Импорт товара через агента в 1с 8 3

Импорт товара через агента в 1с 8 3

Импорт товара через агента в 1с 8 3

Оформляется через раздел Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – Создать на основании – Поступление доп расходов – Регистрация СФ:

  • Договор расчеты в рублях (вознаграждение) – отражается вознаграждение агента;
  • Договор расчеты в рублях (расходы) – отражаются дополнительные расходы Без НДС на основании отчета агента.

Шаг 5. Перечисление средств агенту — вознаграждение. Оформляется через раздел Банк и касса – Банк — Оплата поставщику:

  • Договор расчеты в рублях (вознаграждение).

Шаг 6. Учет таможенных платежей, а именно НДС, уплаченного на таможню, таможенной пошлины, таможенного сбора.

Учет приобретения импортных товаров в 1с 8 3

Также необходимо указать номер ГТД, страну происхождения товара, наименование комитента и договор с комитентом на закупку.

  1. Регистрация дополнительных расходов на приобретение товаров

Ввозную таможенную пошлину и НДС, уплаченные на таможне, следует отражать как дополнительные расходы на приобретение товаров для комитента. Для этого нужно использовать документ Поступление (акт, накладная) с видом операции Товары, услуги, комиссия.

Внимание В качестве контрагента в шапке документе указывается таможенный орган. На закладке Агентские услуги в табличной части документа в качестве номенклатурных позиций указываются уплаченные на таможне суммы пошлины и НДС.
В поле % НДС выбирается значение Без НДС. Также необходимо указать наименование комитента и договор с комитентом на закупку.

1с:бухгалтерия 8 редакция 3.0 — покупка товаров и услуг через посредника

Теперь проматываем табличную часть вправо и заполняем Номер ГТД и страну происхождения товара. Это можно сделать вручную для каждой строчки или для всех сразу при помощи кнопки «Изменить» над табличной частью.

В качестве номера ГТД указываем (создаём новый элемент) 10702020/060513/0013422, страна происхождения республика Корея: Проводим документ.

Импорт из дальнего зарубежья через агента. позиция принципала

При проведении документ оприходует в бухгалтерском и налоговом учете по дебету счета 41.01 приобретенный товар, учтет по дебету счета 44.01 расходы на доставку, выделит по дебету счета 19 предъявленный поставщиком НДС, начислит по кредиту счета 60.

01 задолженность и произведет зачет аванса. Документ сделает записи в регистр НДС предъявленный — поставщик предъявил НДС.
При наличии счета-фактуры суммы НДС из регистра НДС предъявленный попадают в регистр НДС Покупки (книга покупок) и принимаются к вычету.

Эта операция в программе выполняется документом Счет-фактура полученный (при включенном флажке «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения»), либо регламентным документом Формирование записей книги покупок в конце квартала.

Результат проведения документа Поступление показан на Рис. 13. Рисунок 13.

Оформляется через раздел Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – Создать на основании – ГТД по импорту – Главное – Разделы ГТД:

  • Таможня — таможня;
  • ручная корректировка в проводках, указать агента и поставщика на закладке Журнал учета счетов-фактур.

Шаг 7. Корректировка долга по расчетам с агентом. Оформляется через раздел Покупки – Расчет с контрагентами – Корректировка долга – Прочие корректировки.
Шаг 8. Поступление дополнительных расходов с НДС. Оформляется через раздел Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – Создать на основании – Поступление доп расходов – Регистрация СФ – Составлен от имени:

  • Договор расчеты в рублях (расходы).

Шаг 9. Отражение поступления товаров на склад.
Последовательность действий комитента при закупке товаров у иностранной компании через комиссионера ролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.43.29.

Оплата комиссионеру регистрируется документом Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику. Счета расчетов с комиссионером устанавливаются в одноименной форме, доступ к которой осуществляется из справочника Контрагенты.

  1. Регистрация поступления товаров

Поступление товаров отражается с помощью документа Поступление (акт, накладная) с видом операции Товары. В шапке документа в качестве контрагента указывается комиссионер. В качестве договора контрагента должен быть указан договор с видом С комиссионером (агентом) на закупку.

Импорт товара через агента в 1с 8.3

Смотрим проводки Ещё раз заходим в документ поступления и создаем на его основании «ГТД по импорту»:Дату (06.05.2013) и номер ГТД (10702020/060513/0013422) берём из декларации.Здесь же указываем таможню и договор для взаиморасчетов с ней (депозит).Таможенный сбор составил 2000 рублей, штрафов нет.

Грузовая таможенная декларация может иметь несколько разделов, в которые группируются товары с одинаковым порядком расчета таможенных платежей.В нашем случае порядок расчёта таможенных платежей у первых 2 товаров (экскаватор и молот) совпадают — 5% пошлина и 18% НДС.Но мы поступим немного по-другому.

Эти ставки автоматически посчитались для общей таможенной стоимости, а затем пропорционально распределятся по 3 товарам:Всё верно (см. нашу итоговую табличку по ГТД), за исключением третьего товара.

Важно Сумма НДС к уплате рассчитывается по формуле = Таможенная стоимость товаров * курс ЦБ на дату оформления документа +таможенная пошлина) * ставку НДС (18%) При проведении документа будут сформированы проводки (Рис. 8): Рис.

8 Принятие НДС к вычету НДС, уплаченный при импорте в составе авансового платежа организация вправе принять к вычету в момент постановки его на учет. Гтд по импорту в 1с. оприходование импортного товара и его продажа Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Обучение 1С Бухгалтерия 3.0 (8.

3) » Продажи и покупки, складской учет » Учет импортного товара по ГТД в 1С Бухгалтерия 8.3 Рассмотрим действия в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 для учета импортных товаров по ГТД (грузовой таможенной декларации), в том числе изучим как отразить поступление импортного товара в 1С 8.3 и заполнение документа ГТД по импорту.

Цена молота составляет 345 (USD), что в пересчете на рубли по курсу (31.0433) составляет 10 709 рублей и 94 копейки (таможенная стоимость). Товар #3 (запчасти) Спускаемся ниже: Второй товар на добавочном листе (третий по ГТД в целом): «Части полноповоротного гидравлического одноковшового эксковатора».

Переходим вправо: Перед нами третий товар из 3. Цена запчастей 150 (USD), что в пересчете на рубли по курсу (31.0433) составляет 4 656 рублей и 50 копеек (таможенная стоимость).

Налоги и сборы с молота и запчастей Переходим вниз добавочного листа (графа №47, исчисление платежей): Пошлина (код 2010) на молот (основа начисления его таможенная стоимость 10 709 рублей и 94 копейки) составила 5% или 535 рублей и 50 копеек.

НДС (код 5010) на молот (основа начисления его таможенная стоимость плюс пошлина) составил 18% или 2 024 рубля и 18 копеек.

Счет расчетов 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».Документ Поступление на расчетный счет показан на Рис. 2. Рисунок 2.

На следующий день агент перечислил поставщику предоплату в счет будущей поставки и доставки товаров. В программе формируется документ Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику.Получатель – поставщик.

Вид договора — С поставщиком.Документ Списание с расчетного счета показан на Рис. 3.

Рисунок 3. Поставщик выставил счет-фактуру на аванс на имя агента. Агент счет-фактуру на аванс получил. Документ Счет-фактура полученный на выданный аванс удобно создать на основании документа Списание с расчетного счета (в котором уплачивался аванс).

В созданном документе необходимо изменить вид счета-фактуры На аванс на вид На аванс комитента на закупку, указать принципала и договор с ним.

Источник: https://obrazrp.ru/import-tovara-cherez-agenta-v-1s-8-3/

Ндс при импорте

Импорт товара через агента в 1с 8 3

Наши клиенты не раз сталкивались с вопросом, как возмещать НДС, если импортный Товар ввозит агент, на основании агентского договора? Как сделать правильные проводки в бухгалтерском учете?

Мы решили подробно описать данную ситуацию с точки зрения законодательства РФ и сложившейся практики.

Прежде всего начнем с агентского договора. Агентский договор, как договор комиссии и договор поручения законодательно отнесен к посредническим договорам.

Особенности посреднических договоров:

посреднический договор всегда предполагает наличие посредника, другими словами агента, поверенного или комиссионера.

Посредник всегда является представителем интересов своего заказчика, действует от его имени и за его счет. Соответственно, все права на товары или другие результаты деятельности будут принадлежать исключительно заказчику.

Все расходы посредника в процессе выполнения условий договора должен полностью возместить заказчик.

Кроме этого, по агентскому договору и договору комиссии посреднику должно быть обязательно выплачено вознаграждение (по ст. 991, 1006 ГК РФ), если иное не оговорено в договоре.

Особо стоит сказать и о покупке посредником товаров и услуг для заказчика.

Как правило, услуга должна быть оказана непосредственно заказчику, но бывают и такие случаи, когда сам посредник выступает в роли организатора и рассчитывается с исполнителем.

Какие бы полномочия не были у посредника, по окончании работ он должен предоставить заказчику отчет посредника, в котором расписаны все его действия, включая то, сколько и на что были потрачены денежные средства.

Участие посредника в расчетах

Этот момент обязательно должен учитываться при составлении договора, в котором нужно указать, будет ли посредник участвовать в расчетах или нет.

Если посредник участвует в расчетах, то денежные средства для расчетов поступают напрямую ему. Все сопроводительные бумаги тоже могут быть оформлены на имя посредника, а товары отгружаться с его склада.

Если посредник не участвует в расчетах – его задача сводится лишь к поиску деловых партнеров, а все денежные расчеты с исполнителями производит заказчик.

При этом, все документы на материальные ценности будут оформлены на имя заказчика, а посреднику выдается доверенность по которой он сможет работать с исполнителями.

Приемка-передача материальных ценностей от посредника к заказчику

Порядок этой процедуры нужно обязательно прописать в договоре.

Так как право собственности на материальные ценности к посреднику не переходит, заказчик должен оговорить то, по каким критериям будет происходить приемка товаров: по качеству и количеству, или комплектности. В любом случае, приемка материальных ценностей должна производиться в соответствии с пунктами, предусмотренными в договоре.

Перед передачей материальных ценностей необходимо составить товарную накладную по форме № ТОРГ-12.

Помимо этого у заказчика должны быть в наличии следующие документы:

  • копии всех первичных документов, подтверждающих приобретение материальных ценностей (письмо МНС России от 17 сентября 2004 г. № 21-09/60455);
  • отчет об исполнении поручения. Такое правило действует в отношении агентского и комиссионного договоров (ст. 999 и 1008 ГК РФ).

Отчет посредника

Отчет посредника по договору поручения представляется заказчику, если это прямо прописано в договоре (ст. 974 ГК РФ). Отчет может быть составлен в произвольной форме, если иное не предусмотрено договором.

При этом он должен содержать обязательные реквизиты, перечисленные в пункте 2 статьи 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ; копии первичных документов, подтверждающих расходы посредника, связанные с исполнением поручения (транспортные расходы, расходы на хранение и т. д.

), если в соответствии с договором такие расходы подлежат возмещению заказчиком (ст. 975, 1001, 1011 ГК РФ).

Начисление НДС по посредническому вознаграждению

При оказании посреднических услуг по приобретению товаров (работ, услуг) для заказчика, посредник обязан начислить НДС с суммы своего вознаграждения и любых других доходов, полученных в рамках исполнения договора (например, с суммы дополнительной выгоды). Такой порядок предусмотрен пунктом 1 статьи 156 Налогового кодекса РФ. Посредник обязан начислить НДС по посредническому вознаграждению в тот день, когда по условиям договора услуга считается выполненной (п. 1 ст. 167 НК РФ).

На сумму своего вознаграждения посредник должен выставить в адрес заказчика счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Операции у комитента

ООО «Торговая фирма «Гермес»» (комитент) по договору комиссии поручило ООО «Альфа» (комиссионеру) приобрести хозяйственные товары на сумму 118 000 руб. Комиссионное вознаграждение равно 11 800 руб. (в т. ч. НДС – 1800 руб.).

Комитент перечислил комиссионеру сумму по договору. Комиссионер, в свою очередь, купил необходимые товары стоимостью 118 000 руб. (в т. ч. НДС – 18 000 руб.) и известил об этом комитента.

Бухгалтер «Гермеса» сделал в учете следующие записи:

Дебет 76 Кредит 51

– 118 000 руб. – перечислены комиссионеру деньги на покупку товаров;

Дебет 41 Кредит 76

– 100 000 руб. (118 000 руб. – 18 000 руб.) – отражено приобретение товаров по стоимости без учета комиссионного вознаграждения (на основании извещения комиссионера);

Дебет 19 Кредит 76

– 18 000 руб. – учтен входной НДС по купленным товарам (на основании счета-фактуры, полученного от комиссионера);

Дебет 41 Кредит 76

– 10 000 руб. (11 800 руб. – 1800 руб.) – включено в стоимость товаров комиссионное вознаграждение (без НДС);

Дебет 19 Кредит 76

– 1800 руб. – учтен НДС по комиссионному вознаграждению;

Дебет 76 Кредит 51

– 11 800 руб. – перечислено вознаграждение комиссионеру;

Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19

– 19 800 руб. (18 000 руб. + 1800 руб.) – принят к вычету НДС по приобретенным товарам и комиссионному вознаграждению.

Пример отражения бухгалтерских проводок у комиссионера

Посредник не участвует в расчетах

Если посредник не участвует в расчетах, в бухучете операции, связанные с исполнением посреднического договора, отражаются следующими проводками (без учета операций по НДС). На дату утверждения отчета:

Дебет 76 субсчет «Расчеты с заказчиком по вознаграждению» Кредит 90-1

– отражена сумма посреднического вознаграждения;

Дебет 76 субсчет «Расчеты с заказчиком по возмещению расходов» Кредит 60 (76)

– отражена сумма расходов, подлежащих возмещению заказчиком. На дату поступления средств от заказчика:

Дебет 50 (51) Кредит 76 субсчет «Расчеты с заказчиком по вознаграждению»

– получена от заказчика сумма вознаграждения;

Дебет 50 (51) Кредит 76 субсчет «Расчеты с заказчиком по возмещению расходов»

– получена от заказчика сумма возмещаемых расходов.

Посредник участвует в расчетах

Если посредник участвует в расчетах, в бухучете операции, связанные с исполнением посреднического договора, отражаются следующими проводками. На дату реализации товаров посредником:

Дебет 62 Кредит 76 субсчет «Расчеты с заказчиком за реализованные товары (работы, услуги)»

– отражена реализация товаров (работ, услуг) покупателю. На дату поступления оплаты от покупателя:

Дебет 50 (51) Кредит 62

– отражена оплата покупателем товаров (работ, услуг). На дату утверждения отчета посредника:

Дебет 76 субсчет «Расчеты с заказчиком по вознаграждению» Кредит 90-1

– отражена сумма посреднического вознаграждения;

Дебет 76 субсчет «Расчеты с заказчиком по возмещению расходов» Кредит 60 (76)

– отражена сумма расходов, подлежащих возмещению заказчиком. На дату перечисления оплаты заказчику:

Дебет 76 субсчет «Расчеты с заказчиком за реализованные товары (работы, услуги)» Кредит 50 (51)

– перечислены заказчику денежные средства, полученные от покупателя (за вычетом удержанного вознаграждения с учетом дополнительной выгоды и возмещаемых расходов по договору);

Дебет 76 субсчет «Расчеты с заказчиком за реализованные товары (работы, услуги)» Кредит 76 субсчет «Расчеты с заказчиком по вознаграждению»

– зачтена сумма посреднического вознаграждения в счет оплаты за реализованные товары (работы, услуги);

Дебет 76 субсчет «Расчеты с заказчиком за реализованные товары (работы, услуги)» Кредит 76 субсчет «Расчеты с заказчиком по возмещению расходов»

– зачтена сумма возмещаемых расходов в счет оплаты за реализованные товары (работы, услуги).

Импорт товара через посредника (агента)

Источник: https://f-jurist.ru/poleznaya-informaciya/stati/kak-vozmestit-nds-esli-importnyj-tovar-vvozit-agent/

Агентские услуги в 1С 8.3: проводки у агента

Импорт товара через агента в 1с 8 3

Агент – это посредник, которому заказчик поручает выполнение различных действий. За их выполнение агент получает от заказчика (принципала) вознаграждение. Про агентские услуги в 1С 8.3 и проводки у агента читайте в этой статье.

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом

Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Учет агентских договоров в 1С 8.3 у агента начинают с создания в 1С 8.3 договора с комитентом (принципалом) и настройки его параметров. Существует несколько видов агентских договоров, один из самых распространенных – договор комиссии.

По такому договору принципал поручает агенту (комиссионеру) реализовывать за вознаграждение свои товары. При этом агент действует от своего имени, но за счет принципала. Какие проводки по агентскому договору делает агент в 1С 8.3 смотрите далее. Как отразить агентские услуги в 1С 8.

3 в несколько шагов читайте в этой статье.

Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт

Шаг 1. Создайте в 1С 8.3 поступление товаров от комитента

Агент (комиссионер) не является собственником товара по договору комиссии. Весь товар, полученный от комитента, комиссионер приходует на забалансовый счет «004» (Товары, принятые на комиссию). Для оформления этой операции зайдите в раздел «Покупки» (1) и кликните на ссылку «Поступление (акты, накладные)» (2). Откроется окно для создания документов поступления.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Поступление» (3) и кликните на ссылку «Товары, услуги, комиссия» (4). Откроется форма накладной на поступление.

В форме накладной укажите:

  • Вашу организацию (5);
  • Склад, на который поступил товар (6);
  • Номер и дату накладной от комитента (7);
  • Наименование комитента (8);
  • Наименование договора комиссии (9). В нем должен быть указан вид договора «С комитентом (принципалом) на продажу».

Далее во вкладке «Товары» (10) нажмите кнопку «Добавить» (11) и кликните на ссылку «показать все» (12). Откроется справочник номенклатуры.

В номенклатурном справочнике выберете нужный товар (13) и нажмите кнопку «Выбрать» (14). Если товар новый, нажмите кнопку «Создать» (15) для ввода новой номенклатуры.

Далее заполните данные по количеству поступившего на комиссию товара (16) и его цене (17). В поле «% НДС» (18) укажите «Без НДС». Поле «Счет учета» (19) автоматически заполнится счетом «004.

01» (Товары на складе). Для завершения операции нажмите кнопку «Провести и закрыть» (20). Товар, поступивший от комитента, оприходован.

В бухгалтерском учете поступление отражено по дебету счета 004 «Товары, принятые на комиссию».

Чтобы посмотреть проводку кликните на накладную (21) в окне «Поступление» и нажмите кнопку «ДтКт» (22). Откроется окно проводок.

В окне проводок мы видим что товары, полученные от комитента, оприходованы по дебету счета 004 (23).

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом

Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Шаг 2. Оформите в 1С 8.3 продажу товаров, полученных от комитента

Если ваша организация находится на общем режиме налогообложения, то на любую реализацию вы начисляете НДС. Но если вы реализуете товар, который взяли на комиссию, НДС начислять не нужно. При этом вы обязаны выставить покупателю счет-фактуру как при обычной продаже. Она будет отражена в вашей декларации по НДС в разделе №10 – «сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур».

В 1С 8.3 делает эти операции автоматически, но агенту следует правильно оформить реализацию товаров, полученных от комитента. Для этого зайдите в раздел «Продажи» (1) и кликните на ссылку «Реализация (акты, накладные)» (2).

В открывшемся окне нажмите кнопку «Реализация» (3) и кликните на ссылку «Товары, услуги, комиссия» (4). Откроется форма для заполнения накладной.

В накладной заполните поля:

  • «Организация» (5). Укажите вашу организацию;
  • «Склад» (6). Выберете склад, с которого отгружаете комиссионные товары. Мы рекомендуем для товаров, взятых на комиссию создавать в 1С 8.3 отдельный склад;
  • «Контрагент» (7). Укажите покупателя;
  • «Договор» (8). Выберете договор с покупателем.

Нажмите кнопку «Добавить» (9) и выберете из справочника номенклатуры товары (10), которые вы продаете. Заполните поля «Количество» (11) и «Цена» (12).

Внимание, это важно! В поле «Счет учета» (13) укажите счет 004.01. Теперь 1С 8.3 «понимает», что вы продаете комиссионный товар, и сделает правильные проводки по агентскому договору у агента в 1с 8.3.

Далее нажмите кнопку «Выписать счет-фактуру» (14). Для завершения операции нажмите кнопки «Записать» (15) и «Провести» (16). Чтобы проверить проводки нажмите кнопку «ДтКт» (17). Откроется окно проводок.

В проводках мы видим, что проданный товар списался с кредита счета 004.01 (18). Также на сумму реализации (19) по дебету счета 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (20) отражена задолженность покупателя перед агентом. По кредиту счета 76.09 «Прочие расчеты…» (21) отражена задолженность агента перед комитентом.

Шаг 3. Оформите в 1С 8.3 отчет комитенту

Агент (комиссионер) с определенной договором периодичностью должен отчитываться комитенту о проданных товарах. В 1С 8.3 для такого отчета предназначен специальный документ – «Отчет комитенту».

Он формируется отдельно по каждому комитенту за указанный период. Чтобы создать этот отчет зайдите в раздел «Покупки» (1) и кликните на ссылку «Отчеты комитентам» (2).

Откроется окно со списком ранее созданных отчетов.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Отчет комитенту» (3) и кликните  на ссылку «Отчет о продажах» (4). Откроется форма для формирования отчета.

В открывшейся форме во вкладке «Главное» (5) заполните поля:

  • «Дата» (6). Укажите последний день периода, за который формируется отчет;
  • «Организация» (7). Укажите вашу организацию;
  • «Контрагент» (8). Укажите комитента;
  • «Договор» (9). Выберете договор с комитентом;
  • «Услуга по вознаграждению» (10). Выберете в справочнике номенклатуры услугу, которая будет отражена в счет-фактуре на комиссионное вознаграждение;
  • «Счет учета доходов» (11). Укажите счет, на котором будут учтены доходы от комиссионного вознаграждения;
  • «Номенклатурные группы» (12). Выберете подходящую группу, например «Комиссионная торговля»:
  • «Способ расчета» (13). Выберете способ расчета вознаграждения агента. В 1С 8.3 Бухгалтерия предусмотрено три способа:
    1. Вознаграждение агента не рассчитывается
    2. Считается как процент от разности сумм продажи и поступления
    3. Считается как процент от суммы продажи
  • «Счет учета НДС» (14). Выберете нужный счет, например 90.03 «Налог на добавленную стоимость»;
  • «% НДС» (15). Укажите «18%».

Основные данные заполнены, далее перейдите на вкладку «Товары и услуги» (16).

Во вкладке «Товары и услуги» нажмите кнопку «Заполнить» (17) и кликните на ссылку «Заполнить реализованными по договору» (18). Отчет автоматически заполнится комиссионным товаром, который был продан на дату отчета.

В заполненной товарной части мы видим список проданного товара (19), его количество (20), закупочную (21) и продажную (22) цену.

Поле «Вознаграждение» (23) заполнится автоматически, если во вкладке «Главное» указать способы расчета «Процент от разности сумм продажи и поступления» или «Процент от суммы продажи».

В нашем примере поле  «Вознаграждение» надо заполнить вручную, потому что во вкладке «Главное» мы указали способ расчета «Не рассчитывается». Обычно так делают, если вознаграждение считают как разницу между ценой покупки и продажи. Способ расчета вознаграждения агента указывают в договоре комиссии.

Итак, вручную заполняем поле «Вознаграждение» (23) как разницу между суммой закупки и продажи. Поле «НДС вознаграждения» (24) заполнится автоматически. В поле «Покупатель» (25) мы видим, каким покупателям были продан комиссионный товар. Для формирования счета-фактуры на вознаграждение снова перейдите на вкладку «Главное» (26).

Во вкладке «Главное» нажмите кнопку «Выписать счет-фактуру» (27). Счет-фактура на вознаграждение сформирован. Для завершения операции и отражения в учете данных по сформированному отчету нажмите кнопки «Записать» (28) и «Провести» (29). Чтобы проверить сформированные проводки, нажмите кнопку «ДтКт» (30). Откроется окно проводок.

В окне проводок мы видим, что по кредиту счета 90.01.1 «Выручка…» и дебету счета 62.01 «Расчеты с покупателями…» отражено комиссионное вознаграждение (31). Также на него начислен НДС (32). По кредиту счета 62.01 (33) и дебету счета 76.

09 (34) проведен зачет вознаграждения и задолженности агента перед принципалом.

Это означает, что принципал не будет перечислять агенту вознаграждение, а агент (комиссионер) будет должен перечислить комитенту только покупную стоимость проданных товаров.

Шаг 4. Отразите в 1С 8.3 счета-фактуры, полученные от комитента

Как мы уже писали в шаге 2, комиссионер (агент) не начисляет НДС на продажу комиссионного товара. Но при этом он выставляет два экземпляра счета-фактуры – один для покупателя, второй – для комитента.

На основании счетов-фактур на продажу комитент этой же датой выставит счета-фактуры на отгрузку и отразит их в книге продаж, поскольку именно он является собственником товара и начислит НДС на реализацию. Эти счета-фактуры комитент передает агенту (комиссионеру).

Комиссионер регистрирует их в разделе 11 декларации по НДС «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров…”.

В 1С 8.3 есть удобный механизм, позволяющий регистрировать такие счета-фактуры на основании отчета комитенту. Сначала зайдите в окно «Отчеты комитентам». Для этого в разделе «Покупки» (1) кликните на ссылку «Отчеты комитентам» (2).

В открывшемся окне кликните на нужный отчет (3), нажмите кнопку «Создать на основании» (4), и кликните на ссылку «Счет-фактура полученный» (5). Откроется окно выбора вида счета-фактуры.

В открывшемся окне выберете «Счет-фактура на поступление» (6). Откроется форма для заполнения.

В открывшейся форме укажите номер (7) и дату (8) счета-фактуры, полученного от комитента. Далее нажмите кнопку «Выбор» (9). Откроется окно «Счета-фактуры выданные покупателям».

В новом окне нажмите кнопку «Заполнить» (10). В списке появятся продажи комиссионного товара за выбранный день (11). Далее нажмите кнопку «ОК» (12). Данные по счету-фактуре заполнены. Для сохранения счета-фактуры полученного от комитента нажмите кнопку «Записать и закрыть» (13).

Теперь полученные от комитента счета-фактуры буду отражены в разделе 11 декларации по НДС.

Как в 3 шага оформить агентские услуги в другой программе читайте здесь

Скачать инструкцию ” Агентские услуги в 1С 8.3: проводки у агента ” >>>

.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1487-agentskie-uslugi-v-1s-83-provodki-u-agenta

Гтд по импорту в 1с 8.3 бухгалтерия – оприходование импортного товара

Импорт товара через агента в 1с 8 3

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Обучение 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) » Продажи и покупки, складской учет » Гтд по импорту в 1с 8.3 бухгалтерия – оприходование импортного товара

Рассмотрим пошаговую инструкцию для учета импортных товаров по ГТД в 1С 8.3 (грузовой таможенной декларации), в том числе изучим как отразить оприходование импортного товара и заполнение документа ГТД по импорту.

Шаг 1. Настройки для учета импортных товаров по ГТД

Необходимо произвести настройку функциональности 1С 8.3 через меню: – Настройки – Функциональность:

Перейдем на закладку Запасы и установим флажок Импортные товары. После его установки в 1С 8.3 появится возможность вести учет партий импортных товаров по номерам таможенных деклараций. В документах поступления и реализации будут доступны реквизиты ГТД и страна происхождения:

Более подробно как реализован партионный учет в программе 1С 8.3 читайте в нашей статье.

Для проведения расчетов в валюте на закладке Расчеты установим флажок Расчеты в валюте и у.е.:

Шаг 2. Как оприходовать импортный товар в 1С 8.3 Бухгалтерия

Введем документ Поступление товаров в 1С 8.3 с указанием номера ГТД и страны происхождения:

Движение документа поступления будет таким:

По дебету вспомогательного забалансового счета ГТД отразятся сведения о количестве поступившего импортного товара с указанием страны происхождения и номером таможенной декларации. Оборотно-сальдовая ведомость по этому счету покажет остатки и движение товара в разрезе ГТД.

При реализации импортного товара есть возможность контроля наличия товара, перемещенного по каждой ГТД:

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия на интерфейсе Такси для учета импорта из стран-членов таможенного союза внесены изменения в план счетов и появились новые документы. Подробнее об этом смотрите в нашем видео:

Шаг 3. Как учитывать импортные товары в качестве материальных ценностей, находящихся в пути

Если в период доставки необходимо учитывать импортные товары в качестве материальных ценностей, находящихся в пути, то можно создать дополнительный склад для учета таких товаров как склад Товары в пути:

Аналитика счета 41 может настраиваться по местам хранения:

Для этого в 1С 8.3 необходимо произвести настройки:

Перейдем по ссылке Учет запасов и поставим флажок По складам (местам хранения). Эта настройка в 1С 8.3 дает возможность включить аналитику места хранения и определять как будет вестись учет: только количественный или количественно-суммовой:

Выберем склад для оприходования импортных товаров в пути:

При фактическом поступлении товаров для изменения места хранения используем документ Перемещение товаров:

Заполним документ:

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 показывает движения на складах:

Шаг 4. Заполнение документа ГТД по импорту в 1С 8.3

Предприятиям, осуществляющим прямые поставки импортного товара, необходимо отразить таможенные пошлины за поступивший товар. Документ ГТД по импорту в 1С 8.3 можно ввести на основании документа поступления:

или из меню Покупки:

Заполним документ ГТД по импорту в 1С 8.3 Бухгалтерия.

На закладке Главное  укажем:

  • Таможенный орган, которому оплачиваем пошлины и договор, соответственно;
  • По какому номеру ГТД пришел товар;
  • Сумма таможенного сбора;
  • Сумму штрафов, если они есть;
  • Поставим флаг Отразить вычет в книге покупок, если нужно отразить его в Книге покупок и автоматически принять НДС к вычету:

На вкладке Разделы ГТД вводим размер пошлины. Так как документ сформирован на основании, то 1С 8.3 уже заполнила определенные поля: таможенная стоимость, количество, документ партии и фактурная стоимость. Введем сумму пошлины или ставку % пошлины, после чего 1С 8.3 распределит суммы автоматически:

Проведем документ. Видим, что таможенные пошлины отнесены на себестоимость товара:

Более подробно изучить особенности оприходования товаров в случае, если в СФ поставщика указана ГТД, проверить регистрацию такого СФ в Книге покупок, изучить программу 1С 8.

3 на профессиональном уровне со всеми нюансами налогового и бухгалтерского учета, от правильного ввода документов до формирования всех основных форм отчетности – мы приглашаем на наш курс по работе в 1С 8.

3. Подробнее о курсе смотрите в нашем видео:

Поставьте вашу оценку этой статье: (1 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://ProfBuh8.ru/2018/11/uchet-importnogo-tovara-po-gtd-v-1s-8-3-buhgalteriya/

Гтд у агента коды

Импорт товара через агента в 1с 8 3

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Положения главы 21 НК РФ и Постановления N 1137 достаточно четко регламентируют порядок налогообложения НДС, оформления счетов-фактур и их регистрации при осуществлении посреднических операций.

Изменение кодов видов операций, используемых при регистрации счетов-фактур (как агентом, так и принципалом), на указанный порядок не влияет. Согласно п. 3 ст.

421 ГК РФ к отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора.

По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала (п.

1 ст. 1005 ГК РФ)

Конференция ЮрКлуба

В графе необходимо указать сведения об одном из следующих лиц, являющемся инициатором ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации и (или) их выпуска для свободного обращения: Вот именно фраза по поручению которого.

значит ли это что надо было указывать Принципала, даже если договор внешнеэкономический заключен не от его имени?

По-моему, ответ заключён в Вашем же вопросе: агент от своего имени заключает договор купли-продажи с нерезидентом.

1С: Бухгалтерия 8» (ред

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0). Каким образом комитент регистрирует вычет «ввозного» НДС при импорте товаров, если товары для комитента закупает комиссионер, и он же уплачивает ввозную таможенную пошлину и НДС (+ видео)?

Последовательность действий комиссионера при закупке у иностранной компании товаров для комитента ролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.43.29.

  • Регистрация дополнительных расходов на приобретение товаров

Обращаем внимание, что в данной ситуации комиссионер в своем учете не отражает документы по НДС и не перевыставляет их комитенту.

Документ ГТД по импорту в программе у комиссионера регистрировать не надо. Отчет комиссионера о закупках регистрируется документом Отчет комитенту с видом операции Отчет о закупках (раздел Покупки).

Как заполнить графы книги покупок при импорте товаров через посредников

Мы — покупатель на ОСН.

У нас заключен агентский договор с организацией (зарегистрирована на территории РФ) на покупку импортного товара в Китае, т. е. Читать полностью 1. Создаете документ Поступление товаров и услуг. В качестве контрагента — указываете вашего агента, через которого закупали товар.

Вид договора = С комиссионером (агентом) на закупку. при заполнении табличной части обязательно указываете номер ГТД и страну 2.

Какую стоимость товаров следует указывать в отчете агента и при передаче товаров комитенту?

По контракту переход права собственности на приобретаемый товар происходит на дату поступления товара (мяса) на таможенный склад и оформления таможенной декларации.

Какие бухгалтерские проводки будут у агента, а также каков порядок учета суммовых (курсовых) разниц при следующих условиях (на примере — исходя из условных данных, включая условный курс валюты): 1) получены деньги от комитента на предварительную оплату товара; 2) приобретена и перечислена валюта поставщику; 3) поступили товары, оформлена ГТД, в которой указаны: стоимость товара в валюте и в рублях по курсу на дату оформления ГТД, сбор, пошлина, НДС; 4) товары переданы комитенту в день выпуска товаров из таможни; 5) получены деньги от комитента для окончательной оплаты поставщику; 6) приобретена и перечислена валюта поставщику; 7) составлен отчет комитенту?

Дополнительные условия — курс ЦБ РФ увеличивается на каждом этапе примера, курс приобретения валюты выше курса ЦБ РФ.

Разбор ГТД будем делать на основании правил его заполнения, которые можно почитать, например, вот здесь. Наша декларация состоит из 2 листов: основного и добавочного. Такое бывает, когда декларируется ввоз двух и более товаров, ведь на основном листе можно расположить информацию только об одном товаре.

Обращаем внимание на правый верхний угол основного листа ГТД: ИМ в графе №1 означает, что перед нами декларация на импорт товаров.

Номер декларации 10702020/060513/0013422 состоит из 3 частей:

  1. 10702020 — это код таможенного органа.
  2. 060513 — это дата декларации (6 мая 2013 года).
  3. 0013422 — это порядковый номер декларации.

В графе №3 мы видим, что перед нами первая (основной лист) форма из двух (основной лист + добавочный лист).

Всего декларируется 3 товара, которые занимают 3 места.

Перевыставление счетов-фактур по агентскому договору

Актуально на: 28 сентября 2019 г.

Необходимость и порядок перевыставления счетов-фактур не зависят от того, применяет агент ОСНО или находится на спецрежиме. Кроме того, агент должен перевыставить принципалу полученный счет-фактуру, перенеся из него большинство данных с учетом следующих особенностей (пп.

В аналогичном порядке агентом перевыставляются счета-фактуры, полученные от продавцов на перечисленные им агентами авансы. Агенты-плательщики НДС Журнал в налоговую не сдают.

Вместо этого они отражают информацию по своим посредническим операциям в разделах 10 и 11 налоговой декларации по НДС (п. 5.1 ст. 174 НК РФ).

Таможенный агент – фирма импортер от резидента РФ

Согласно законодательства Российской Федерации, для таможенного договора комиссии – необходимо использовать именно Договор комиссии.

Экономится один банковский день, так как нет транзита денежных средств через таможенного агента – Комиссионера. Комитенту не нужно контролировать своевременность и очередность движения денежных средств, отслеживать курсы валют. Дополнительные затраты и контроль на специалистов по ВЭД.

Зарплата штатных специалистов ВЭД увеличивает постоянные затраты компании и требует дополнительного времени административного ресурса на контроль данных специалистов.

Почему агент не отдает оригинал ГТД?

Источник: https://152-zakon.ru/gtd-u-agenta-kody-12444/

Импорт товаров из третьих стран в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Импорт товара через агента в 1с 8 3

страница » Обучение 1С » 1С Бухгалтерия 8.3 » Импорт товаров из третьих стран в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Импорт товаров из дальнего зарубежья связан не только с расчетами с иностранным поставщиком, но и с расчетами с таможней. При оформлении импортных операций может возникнуть множество вопросов.

Разберем, как в 1С 8.3 Бухгалтерия:

  • оприходовать импортный товар;
  • заполнить ГТД по импорту.

Пошаговая инструкция

Организация заключила контракт с поставщиком Galaxy LLC на поставку товара из Германии на сумму 20 000 EUR.

11 марта осуществлена предоплата в сумме 10 000 EUR.

19 марта поставщик Galaxy LLC отгрузил товар Станок токарный IM-1 (1 шт.) стоимостью 20 000 EUR. Переход права собственности на товар происходит в момент передачи товара перевозчиком на складе покупателя. Базис поставки — DAP Москва.

27 марта уплачены авансовые таможенные платежи (НДС — 315 000 руб., пошлина — 75 000 руб., сбор — 750 руб.).

29 марта проведено таможенное декларирование товара. Станок доставлен на склад и принят к учету.

Условные курсы для оформления примера:

  • 11 марта — курс ЦБ РФ 73,00 руб./EUR;
  • 29 марта — курс ЦБ РФ 75,00 руб./EUR.

Перечисление аванса иностранному поставщику

Перечислите аванс документом Списание с расчетного счета вид операции Оплата поставщику в разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки.

Укажите:

  • Банковский счет — валютный банковский счет в EUR;
  • Ставка НДСБез НДС.

Проводки

Перечисление платежа на таможню

Перечислите таможенный платеж документом Списание с расчетного счета вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки.

Перечисление таможенных платежей может оформляться двумя платежками: одна — на уплату НДС и таможенного сбора, вторая — на уплату пошлины. Это связано с использованием разных КБК при оформлении платежек.

Подробнее Уплата НДС на таможне при импорте из третьих стран

Но общее заполнение будет одинаковым:

  • Договор — основание для расчетов, Вид договора — Прочее;
  • Счет расчетов — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Оприходование импортного товара в 1С 8.3

Поступление товаров из третьих стран оформите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Покупки – Покупки — Поступление (акты, накладные).

Укажите:

  • Накладная № от — данные первичного документа, например, № и дата инвойса;
  • от — дата перехода права собственности.

Заполните табличную часть приобретенными товарами.

См. также Как правильно указать ГТД и страну происхождения товаров при импорте

Проводки

См. также Новые «импортные» документы в СФ (из записи эфира от 21 декабря 2018 г.)

Гтд по импорту в 1с 8.3 бухгалтерия

Таможенное декларирование товара отразите документом ГТД по импорту в разделе Покупки — Покупки — ГТД по импорту. Создайте его на основании документа Поступление (акт, накладная) по кнопке Создать на основании.

Заполните вкладку Главное:

  • Номер ГТД — номер из графы А таможенной декларации (ТД);
  • Депозит — основание для расчетов. Вид договораПрочее;
  • Таможенный сбор — сумма сбора, графа 47 «Исчисление платежей» по виду платежа 1010;
  • Ссылка Валютаруб. Расчеты с таможней ведутся в рублях, поэтому выберите руб. После этого данные на вкладке Разделы ГТД заполнятся в рублях;
  • Расчеты — данные по ссылке следует заполнять, если требуется зачесть авансовый таможенный платеж по конкретным платежным поручениям. В нашем примере мы не осуществляем подбор платежей, т. к. оплата прошла по двум платежным поручениям, и именно по ним аванс зачитывается автоматически.

Взаиморасчеты с таможней ведутся на счете 76.09, поэтому Счет учета расчетов с контрагентом указан именно такой. Аванс по нему зачитывается так же, как и по счетам 60.02 или 62.02.

Смотреть Расчеты с таможней

  • Флажок Отразить вычет НДС в книге покупок — не устанавливайте. Если он установлен, то все платежные документы, по которым произошел зачет аванса, отразятся в книге покупок: платежные поручения на уплату пошлин, сборов, НДС. А в нее должно попасть только то платежное поручение, которым оплачен НДС.

БухЭксперт8 рекомендует не устанавливать данный флажок, а оформить вычет НДС документом Формирование записей книги покупок, в котором вручную можно скорректировать данные платежного поручения.

Вкладку Разделы ГТД заполните на основе документа Поступление (акт, накладная).

Вверху укажите:

  • Таможенную стоимость:
    • из графы 12 «Общая таможенная стоимость» — если заполняете по всей декларации на товары;
    • из графы 45 «Таможенная стоимость» — если заполняете по данным одного из разделов декларации на товары.

В 1С таможенная стоимость не хранится и не рассчитывается.

  • % пошлины — ставка или фиксированная сумма пошлины по всем товарам (графа 47 «Исчисление платежей» декларации на товары, вид платежа 2010). Если ставка пошлины неодинаковая для товаров, то графа не заполняется, и общая сумма пошлины вручную устанавливается в графе Пошлина.
  • % НДС — ставка НДС по всем товарам (графа 47 «Исчисление платежей», вид платежа 5010).

Если в результате автозаполнения документа ГТД по импорту есть расхождения в суммах пошлины и НДС, например, из-за округления в 1С, то эти суммы надо откорректировать вручную.

См. также Как рассчитывается сумма НДС на таможне при импорте товаров из дальнего зарубежья

Товары по разделу:

  • если товаров несколько, то распределите суммы пошлины и НДС между товарами по кнопке Распределить;
  • если пошлина взимается только по конкретным позициям, в графе Пошлина вручную внесите сумму пошлины, приходящуюся на конкретные товары;
  • Сумма — стоимость товаров из документа Поступление (акт, накладная), т. к. именно эта сумма вместе с суммами пошлины и сбора используется для заполнения графы 15 книги покупок (пп. т п. 6 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
  • Счет учета, Счет учета (НУ) — счет учета, по дебету которого отражаются пошлины и сборы в БУ и НУ;
  • Счет учета НДС — счет 19.05;

Источник: https://BuhExpert8.ru/obuchenie-1s/1s-buhgalteriya-8-3/import-tovarov-iz-tretih-stran-v-1s-8-3-buhgalteriya-3-0.html

Сила права
Добавить комментарий