Срок подачи на енвд при регистрации ип года

Переход на ЕНВД при регистрации ИП – как перейти, срок

Срок подачи на енвд при регистрации ип года

Нормативные сроки по переходу на ЕНВД установлены статьей 346.28 НК РФ. Кодекс регламентирует пятидневный срок, в течение которого предприниматель обязан подать заявление в налоговый орган.

Уведомлять инспекцию в установленные сроки следует только, если осуществляемая деятельность соответствует признакам, установленным в перечне первого подраздела нашей статьи, а также, если предприниматель уже фактически начал применять ЕНВД.

В остальных случаях налоговый орган откажет в приеме заявления и постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД. Срок исчисляется с даты, которую предприниматель сам указал в заявлении.

Штраф за неподачу заявления

Действующее налоговое законодательство предусматривает два вида ответственности за нарушение сроков подачи заявления на ЕНВД или ведения деятельности без регистрации в установленном порядке.

Рассмотрим, какие же виды наказаний могут подстерегать бизнесмена:

  • если ИП не подаст заявление в установленный пятидневный срок с момента начала использования ЕНВД, физическому лицу грозит материальное взыскание в размере 10000 рублей;
  • если ИП будет вести деятельность, к которой применима система налогообложения по ЕНВД без установленной законодательством обязательной регистрации предпринимательской деятельности, физическому лицу грозит штраф в размере одной десятой от размера прибыли, полученной в течение всего срока незарегистрированной деятельности с применением ЕНВД, но не менее 40000 рублей.

Эти виды ответственности регламентирует статья 116 НК РФ (пункты 1 и 2). Как видим, штрафы достаточно серьезные и могут неслабо ударить по кошельку бизнесмена.

Поэтому рекомендуем не затягивать с подачей заявления и строго соблюдать пятидневный срок, а также вести только зарегистрированную в установленном порядке предпринимательскую деятельность.

Нюансы

При переходе на систему налогообложения по ЕНВД индивидуальный предприниматель может столкнуться с рядом особенностей и нюансов.

Рассмотрим основные из них более подробно:

  • переход на ЕНВД в настоящее время носит добровольный характер. Предприниматель вправе самостоятельно принять решение, какую систему налогообложения стоит использовать, исходя из особенностей ведения деятельности. Это право добровольного выбора закреплено в статье 346.28 НК РФ;
  • если деятельность ведется в разных местах и жестко не привязана к какой-либо определенной территории, осуществлять регистрацию следует в налоговом органе по месту регистрации физического лица-предпринимателя. Остальные виды деятельности следует регистрировать в налоговом органе по территории их фактического осуществления;
  • переход на ЕНВД может быть осуществлен только после начала фактического использования данного спецрежима;
  • при несоблюдении пятидневного срока, установленного на подачу заявления по переходу на ЕНВД, предпринимателю грозит штраф в размере 10000 рублей;
  • размер налога по ЕНВД не зависит от получаемой прибыли. Отсутствие дохода не освобождает от уплаты установленных законом обязательств;
  • Федеральная налоговая служба установила фиксированную процентную ставку для налогоплательщиков ЕНВД – 15% от вмененного дохода;
  • муниципальные образования наделены правом устанавливать ставку налога по ЕНВД в пределах от 7,5 до 15%. Ставка в таких случаях может зависеть от категории налогоплательщика и/или осуществляемой деятельности;
  • перейти на ЕНВД можно только при соответствии фактической деятельности установленному законодательно перечню;
  • налогоплательщики ЕНВД могут по своему собственному желанию уведомить территориальный налоговый орган о произошедших изменениях в ранее сообщенных в заявлении сведений. Уведомлять в таких случаях следует по все той же форме ЕНВД-2;
  • индивидуальный предприниматель не вправе использовать ЕНВД, если соблюдается хотя бы одно из нижеперечисленных условий:
    • средняя численность персонала больше 100 единиц;
    • деятельность осуществляется с использованием договора простого товарищества;
    • не выполняются требования, предусмотренные статьями 346.26 и 346.27 НК РФ. Например, ИП ведет деятельность по розничной торговле в магазине, площадь которого превышает 150 квадратных метров.

Перейти на ЕНВД можно абсолютно добровольно, подав заявление в налоговый орган. При этом существует установленный список видов деятельности, к которым может быть применим данный спецрежим.

Законом установлен нормативный срок в 5 дней, в течение которого должен быть подтвержден статус фактического использования ЕНВД. При пропуске срока предприниматель будет привлечен к ответственности по п.1 ст. 116 НК РФ.

Как правильно указывать ОКВЭД при регистрации ИП, читайте здесь.

Регистрация ООО с иностранным учредителем рассматривается на этой странице.

Источник: http://finbox.ru/perehod-na-envd-pri-registracii-ip/

Заявление на ЕНВД сроки подачи заявления на 2019 год

Срок подачи на енвд при регистрации ип года

ЕНВД — популярный налоговый режим среди субъектов малого бизнеса. Его преимущество в том, что сумма налога не зависит от размера дохода. В этой статье мы собрали основную информацию о том, как осуществить переход на ЕНВД в 2019 году — срок подачи заявления, порядок его заполнения и другие нюансы.

Кто может перейти на вменёнку

Налог на вменённый доход доступен не везде и не для всех. В статье 346.26 НК РФ содержится перечень видов деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД.

Но на территории конкретного муниципального образования (города, поселка) он должен быть введён законом местных властей.

Они же решают, какая именно деятельность из упомянутых в Налоговом кодексе будет облагаться ЕНВД на подведомственной им территории.

Переход на ЕНВД в 2019 году осуществляется на добровольной основе по заявлению в ИФНС. Раньше при определённой деятельности уплата этого налога была обязательной, но это положение отменено в 2013 году.

Перейти на вменёнку могут организации и индивидуальные предприниматели. Основное условие — количество работников в среднем за предыдущий год должно быть не более 100 человек. Дополнительное ограничение установлено для организаций: в составе участников должно быть не более 25% юридических лиц.

Нельзя применять ЕНВД в таких случаях:

  • при сдаче в аренду автозаправочных и газозаправочных станций;
  • при деятельности в сфере общественного питания, которую ведут учреждения здравоохранения, образования или соцобеспечения;
  • при деятельности, которая ведётся в рамках договора простого товарищества или доверительного управления имуществом;
  • если организация относится к категории крупнейших налогоплательщиков.

На ЕНВД переводится конкретная деятельность, а не весь бизнес. То есть вменёнку можно совмещать с другими налоговыми режимами.

Порядок перехода

Если на нужной территории режим ЕНВД введён, и выбранная деятельность под него попадает, то все в порядке. Но прежде чем составлять заявление на ЕНВД, нужно определиться со сроками подачи. Зависит это от того, с какого момента должен состояться переход на новую систему. Для этого важно знать:

  • ведётся ли уже деятельность, в отношении которой будет уплачиваться ЕНВД;
  • какая налоговая система применяется до перехода.

Если открывается новое направление бизнеса, то перевести его на уплату вменёнки можно сразу. Для этого достаточно представить в ИФНС заявление о переходе на ЕНВД. Срок подачи заявления — 5 дней с того момента, как началась вменённая деятельность.

Но что, если нужно перевести на ЕНВД «старую» деятельность? Если применяется ОСНО, то всё просто: переход можно осуществить в любой момент. Сроки подачи заявления на вменёнку в таком случае те же — 5 дней. То есть организация или ИП на ОСНО по текущему виду деятельности может осуществить переход на ЕНВД в 2019 году.

Сложнее обстоят дела у тех, кто является плательщиком УСН. Сменить этот налоговый режим на какой-либо другой можно только с начала следующего календарного года.

Так что переход на ЕНВД в 2019 году в этом случае невозможен — нужно дождаться начала 2020 года. Срок подачи заявления — до 15 января.

В этот же срок нужно подать в ИФНС уведомление о прекращении применения УСН, иначе на ЕНВД не переведут (письмо Минфина от 03 июля 2015 года № 03-11-11/38553).

Ещё один важный момент заключается в том, куда подается заявление на ЕНВД. Зарегистрироваться в качестве плательщика этого налога нужно по месту ведения деятельности.

Из этого правила есть исключения: перевозка пассажиров и грузов, размещение рекламы на транспорте и развозная (разносная) торговля.

Поскольку определённого места введения у такой деятельности быть не может, регистрация происходит по месту нахождения организации или по месту жительства ИП.

Бывает, что на вменённой деятельности открывается сразу несколько точек, причём они находятся в одном городе, но относятся к разным ИФНС. В таком случае можно направить заявление только в одну инспекцию. Налогоплательщика поставят на учёт по ЕНВД в ту из них, которую он в своем заявлении укажет первой.

Как заполнить заявление для организации

Заявление на ЕНВД для юридических лиц — это приложение № 1 к приказу ФНС от 11 декабря 2012 года № ММВ-7-6/941@. В него входит форма ЕНВД-1 (титульный лист) и приложение к ней. На титульном листе необходимо указать:

  • ИНН и КПП организации;
  • код налогового органа по месту ведения деятельности;
  • код «1», если организация российская, и «2», если она иностранная;
  • полное наименование юридического лица, включая форму собственности;
  • ОГРН;
  • дату, с которой применяется ЕНВД;
  • количество приложений (листов № 2), а при наличии — копии доверенности.

Далее заполняется блок подтверждения данных. В нем нужно указать:

  • код «3», если заявление подписывает директор, и код «4» — если представитель;
  • в случае подписи представителем указывается его фамилия, имя и отчество;
  • ИНН подписанта;
  • номер телефона;
  • дату;
  • реквизиты доверенности (если актуально).

Если подпись ставит доверенное лицо, копию доверенности нужно приложить к заявлению.

Второй лист (Приложение к ЕНВД-1) содержит 3 блока с одинаковой информацией. Нужно заполнить столько блоков, сколько будет осуществляться видов вменённой деятельности и/или сколько будет мест ее осуществления.

Например, если организация в одной точке будет заниматься розничной торговлей и оказывать услуги общественного питания, то нужно заполнить 2 блока. Если она открывает 3 магазина в одном городе, нужно заполнить 3 блока.

Когда требуется больше блоков, необходимо взять дополнительный лист приложения.

В каждом блоке листа № 2 нужно указать:

  • ИНН и КПП;
  • код вида предпринимательской деятельности из приложения № 5 к порядку заполнения декларации по ЕНВД (приказ ФНС РФ от 26 июня 2018 года № ММВ-7-3/414@);
  • адрес места осуществления деятельности, включая почтовый индекс и код региона.

Внизу каждого листа № 2 ставится подпись руководителя или доверенного лица.

Заполнение заявления индивидуальным предпринимателем

Предприниматель заполняет бланк из Приложения № 2 к приказу № ММВ-7-6/941@. Он состоит из титульного листа (форма ЕНВД-2) и приложения. На титульном листе предприниматель должен указать такие сведения:

  • свой ИНН;
  • код налогового органа, в который он встает на учёт, как плательщики ЕНВД;
  • фамилию, имя и отчество;
  • ОГРНИП;
  • дату начала применения ЕНВД;
  • количество листов приложений и копий (если прикладывается доверенность).

В нижней части этого листа, где нужно подтвердить достоверность сведений, необходимо поставить код «1», если предприниматель подписывает заявление сам.

Если подпись ставит представитель, то нужно указать код «2», а в следующих строках его ФИО. Ниже указывается ИНН заявителя и номер телефона. А также реквизиты доверенности, если заявление подписывает не предприниматель.

Ее копию необходимо приложить к заявлению. В этом же блоке заявитель должен поставить подпись и указать дату.

Приложение (лист № 2) для ИП практически аналогично той форме, которая предусмотрена для организаций. Разница лишь в том, что отсутствует поле «КПП». Заполняется этот лист по тем же правилам.

Итак, мы рассмотрели заполнение заявления на ЕНВД для компаний и предпринимателей, а также сроки подачи этого заявления. Вывод такой: на этой системе в 2019 году можно открыть новое направление бизнеса. Кроме того, на вменёнку можно перевести текущую деятельность с ОСНО. Если же нужно применять ЕНВД взамен УСН, то сделать это можно только со следующего года.

В заключение отметим, что действовать ЕНВД будет ещё недолго. В соответствии с законом № 97-ФЗ от 29 июня 2012 года (пункт 8 статьи 5), этот режим прекратит своё существование с начала 2021 года.

Но для некоторой деятельности ЕНВД может закончиться и раньше. На 2019 год известна такая информация: разрабатываются поправки в законодательство, которые запретят применение вменёнки при продаже товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Однако пока ещё такие ограничения не введены.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/perehod-na-envd-v-2019-godu-srok-podachi-zayavleniya

Срок подачи заявления для перехода на ЕНВД в 2019 году — Контур.Бухгалтерия

Срок подачи на енвд при регистрации ип года

Спецрежим единого налога на вмененный доход дает большие преимущества малому бизнесу. В связи с этим действующие компании и ИП переходят на данную систему с УСН или ОСНО.

Чаще всего такое решение принимается для удобства ведения учета и оптимизации налоговых платежей. Переход на ЕНВД доброволен и не требует предварительного согласия со стороны налоговой. Рассмотрим основные правила такой процедуры.

В том числе уточним, в какие сроки можно перейти на льготный режим.

Ограничения для применения вмененки

Для использования системы с уплатой единого налога нужно соответствовать ряду ограничений и условий. Некоторые из них схожи с требованиями для УСН, и если ранее вы работали на упрощенке, существенно менять условия деятельности не придется.

Обратите внимание на следующие значимые моменты, при выполнении которых возможна работа на вмененке:

  • ЕНВД разрешен в вашем регионе. Также проверьте, есть ли ваш вид деятельности в перечне разрешенных для ЕНВД.
  • За предыдущий год среднесписочная численность сотрудников не превысила ста человек.
  • Уставный капитал вашего юрлица распределен так, что другим компаниям принадлежит не более 25%.
  • Вы не ведете деятельность на основании договора простого товарищества.
  • Вы не имеете статуса крупнейшего алогоплательщика.
  • Вы не сдаете в аренду АЗС и АГЗС.
  • Вы не оказываете улсуги общественного питания в школах, больницах, интернетах, домах престарелых и т.д., если это является неотъемлемой частью их функционирования.
  • Вы не нарушаете требования для определенного вида деятельности на вмененке. Например, для общепита одно из ограничений связано с площадью зала для клиентов — она не должна превышать 150 кв.м. А для транспортировки грузов и пассажиров установлено ограничение в 20 транспортных средств.

Возможные сроки начала применения ЕНВД

Момент, когда можно перейти на вмененку, зависит от режима, на котором предприятие работало ранее. Чаще всего встречаются варианты с упрощенкой и ОСНО.

Первая ситуация: организация или ИП работают на ОСНО и планируют сменить режим на схему вмененки. Налоговый кодекс не запрещает сделать это в любой момент в течение года.

Разберем вторую ситуацию. Предположим, юрлицо или ИП работают на УСН. Разрешается ли в любой момент по своему желанию начать вести деятельность на вмененке? В Налоговом кодексе на данный вопрос дается однозначный ответ.

Добровольный переход с упрощенки на другой режим возможен только с начала будущего календарного года. Таким образом, в любой день начать работать на системе вмененного налога не разрешается. В данном случае речь идет о смене режима для одного и того же вида деятельности.

Как вариант, можно закрыть предприятие и зарегистрировать заново уже на вмененке.

Предприятие может заниматься несколькими направлениями бизнеса. Разрешается переходить на уплату единого налога только по части из них. Начать совмещать вмененку и упрощенку можно в любом периоде в течение года.

Если вы только зарегистрировались, то вам дано 5 дней после постановки на налоговый учет, чтобы определиться с необходимостью перейти на ЕНВД и подать заявление.

Как перейти на уплату единого налога

Начав деятельность на новом режиме, уведомите об этом налоговую инспекцию. В течение пяти дней направьте заявление о постановке на учет. Датой начала применения спецрежима является указанное вами число. Оно проставляется плательщиком самостоятельно при заполнении бланка. Например, такой датой может являться день открытия заведения или магазина.

Специальные формы для постановки на вмененку ЕНВД-1 (для юрлица) и ЕНВД-2 (для ИП) можно найти на официальном сайте ФНС. Если раньше вы применяли УСН, до 15 января года, в котором начинается применение нового режима, направьте сообщение об отказе от упрощенки. Для этого также существует специальная форма № 26.2-3.

Подавать заявление на ЕНВД нужно в налоговую по месту ведения деятельности. Исключением являются предприятия, занимающиеся развозной и разносной торговлей, услугами перевозок или размещением рекламы на транспорте.

Поскольку стационарного объекта ведения деятельности в этом случае может не быть, заявление следует подавать либо по месту нахождения юрлица, либо по месту проживания ИП.

 После подачи заявления налоговая направит уведомление о постановке на учет.

Восстановление НДС

При переходе на вмененку с общего режима налогообложения придется восстановить НДС. Юрлицо или ИП на льготном спецрежиме этот налог не уплачивает.

Предприятие продолжает использовать приобретенные на ОСНО материалы, основные средства и/или НМА в своем бизнесе на вмененке. В то же время суммы НДС на общем режиме уже были предъявлены к вычету.

Таким образом, потребуется вернуть возмещенные суммы в бюджет.

Речь идет не о полном объеме суммы приобретения, а о той части, которая еще не израсходована или не списана к моменту перехода. Восстановленные суммы следует учесть в последней на ОСНО декларации по налогу на прибыль как прочие расходы.

Расчет единого налога в переходный период

Поскольку на ЕНВД в ряде случаев возможно перейти в течение года, есть особенности расчета платежа в переходном периоде. Напомним: налоговым периодом для вмененки является квартал.

Поскольку деятельность на вмененке можно начинать не с начала квартала, сумму налога за первый налоговый период нужно рассчитывать пропорционально количеству дней на новом режиме.

Стандартная формула вмененного дохода за первый месяц работы на системе единого налога корректируется следующим образом:  

ВД = Базовая доходность × Физпоказатель × Число дней на вмененке в переходном месяце: Число дней в переходном месяце

Валерия Текунова

Если вы переходите на ЕНВД или совмещаете налоговые режимы, работайте в веб-сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет, начисляйте зарплату и отправляйте декларации и отчеты по сотрудникам через интернет. Сервис сам рассчитает налоги, сформирует отчеты и напомнит об отправке. Первые 14 дней работы бесплатны для новых пользователей.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/522-srok-podachi-zayavleniya-pri-perehode-na-envd

Переход на ЕНВД при регистрации ИП: подача заявления, срок, пошаговая инструкция

Срок подачи на енвд при регистрации ип года

От налоговых платежей никуда не деться. У индивидуальных предпринимателей эта необходимость возникает сразу же следом за регистрацией. И если сам факт налогообложения не обсуждается, то в порядке начисления и сроках выплаты есть выбор.

И это зависит от того, на каком режиме налогообложения остановился предприниматель. И задуматься об этом стоит перед регистрацией.

Данная статья расскажет вам, как встать на ЕНВД при регистрации ИП, когда платить налоги после регистрации, а также о других важных моментах.

Преимущества и недостатки перехода на ЕНВД при регистрации ИП

Предпринимателям, только начинающим свою деятельность, сложно сразу ввести в свой обиход полный налоговый учет. Поэтому им предлагается выбор из нескольких упрощенных систем налогообложения (пр. УСН, ЕСХН, ПСН). Одной из них является ЕНВД (она же «вмененка»).

О том, что выбрать, УСН или ЕНВД при открытии ИП, расскажет специалист в видео ниже:

Почему стоит перейти

Многих предпринимателей привлекает именно эта система, и вот почему:

  • Отсутствует необходимость платить несколько налогов, и уменьшаются социальные платежи.
  • Упрощается бухгалтерский учет. Это дает возможность обходиться без профессиональных бухгалтеров.
  • Есть коэффициенты, снижающие процентную ставку.
  • При расчете налога на вмененный доход для начинающих свою деятельность предприятий возможны льготы.
  • Дополнительная прибыль не облагается налогом.

Почему прежде стоит подумать

  • При отсутствии прибыли налог все равно придется заплатить. Понижающие коэффициенты его лишь немного скорректируют.
  • Освобождение от уплаты НДС создает определенные трудности в работе с компаниями, которые данный налог платят.

Возможность использования

Использование предпринимателем ЕНВД в качестве системы налогообложения – дело добровольное. Но для выполнения такого перехода ИП должен придерживаться требований законодательства на род деятельности для применения вмененного дохода. Данный налог распространяется на следующие сферы:

  • Оказание ветеринарной помощи.
  • Оказание бытовых услуг.
  • Услуги автосервиса.
  • Пассажирские и грузовые услуги автотранспорта.
  • Торговля (розничная).
  • Рекламная деятельность (только по размещению наружной и уличной рекламы).
  • Организация общественного питания.
  • Услуги по аренде жилья, служебных помещений, торговых площадей и земельных участков.

О том, когда регистрация ИП в качестве плательщика ЕНВД невозможна, расскажем ниже.

Когда ЕНВД не подлежит использованию

Есть и ограничения. ЕНВД не применяют, когда:

  • ИП оказывает услуги в медицинской сфере.
  • Работает в сфере социального обеспечения.
  • При предоставлении в аренду заправочных станций.
  • При численности сотрудников ИП более ста человек.
  • Если ИП осуществляет трастовые операции.

О том, как выбрать и перейти на ЕНВД при регистрации ИП, читайте ниже.

Процесс перехода

Если предприниматель принял решение сразу стать плательщиком ЕНВД и род его деятельности соответствует существующим требованиям, то это значительно облегчит процесс перехода.

Необходимые документы

В первую очередь это касается подбора необходимого комплекта документов. Если предприниматель переходит на налог по вмененному доходу одновременно с регистрацией ИП, то к документам, необходимым для этого, следует добавить:

  • Заявление, заполненное по форме ЕНВД 2 (два экземпляра).
  • Паспорт и его копию.
  • Подтверждение оплаты пошлины.

Далее рассмотрена подача заявления на ЕНВД при регистрации ИП.

Заполнение заявления

Заявление пишется на специальном бланке, образец которого можно взять в налоговой или скачать в интернете. Заполнять надо пустующие клетки заглавными печатными буквами следующим образом:

  • Вверху предприниматель записывает свой ИНН и чуть ниже номер страницы (001).
  • Еще ниже и правее код инспекции ФНС, в которой происходит регистрация.
  • Затем в трех последовательных строках предприниматель вписывает фамилию, имя и отчество.
  • И ниже, в графе ОГРНИП – свой индивидуальный номер.
  • Внизу левой части – дата начала работы по ЕНВД.
  • Следом заполняется приложение, начиная с указания числа листов.
  • В приложении в верхней части левой половины ставится цифра «1», если заявление подает предприниматель, и цифра «2», если его представитель.
  • Далее следуют данные на представителя (если он подает заявление).
  • Ниже контактный телефон.
  • Подпись лица, подтверждающего данные заявления (предприниматель или его представитель) и дата заполнения.
  • Правую сторону заполняют в налоговой.

Скачать форму-бланк заявления на применение ЕНВД при регистрации ИП можно здесь, а образец — здесь.

Заявление на применение ЕНВД при регистрации ИП 

Заявление на применение ЕНВД при регистрации ИП — 1Заявление на применение ЕНВД при регистрации ИП — 2

Далее представлена пошаговая инструкция регистрации ИП и ЕНВД.

О заполнении заявления и особенностях перехода на ЕНВД при регистрации Ип расскажет этот видеоролик:

Пошаговая процедура

  1. Проверить соответствует ли планируемая сфера деятельности ИП требованиям законодательства к применению ЕНВД.
  2. Если соответствует, то можно приступать к процедуре, а для этого надо выяснить, в какой инспекции вы будете становиться на учет ЕНВД (обязательно по месту регистрации).
  3. Затем – подготовка документов на регистрацию с одновременным переходом на налог по вмененному доходу, включая заполнение ЕНВД 2.
  4. Подать документы в инспекцию.

Про срок подачи ЕНВД-2 при регистрации ИП читайте ниже.

Сроки и штрафы

Сроки по переходу на ЕНВД регламентируются Налоговым кодексом РФ. Если ИП собирается перейти на налог по вмененному доходу, то он должен в течение пяти дней после регистрации подать заявление об этом. При нарушениях в этой сфере предусмотрены следующие санкции:

  • При неподаче заявления о переходе на ЕНВД в положенный пятидневный срок штраф составит десять тысяч рублей.
  • Если предприниматель ведет деятельность, предусматривающую налогообложение по ЕНВД, без установленной законом регистрации, то штраф составит минимум сорок тысяч рублей.

Из вышесказанного видно, что нарушение правил и срока перехода на ЕНВД может быть чревато большими расходами.

Финансовый вопрос

При переходе на уплату налога на вмененных доход ИП освобождается от следующих платежей:

В этой формуле:

  • Базовая доходность (БД) – определяется по видам деятельности Налоговым кодексом.
  • Физический показатель (ФП) – количественная характеристика бизнеса.
  • К1 – индекс, устанавливаемый правительством.
  • К2 – коэффициент от местных органов власти.
  • 15% – налоговая ставка.

Данное видео расскажет, почему при регистрации ИП, даже если вы точно уверены, что будете работать на ЕНВД, стоит подать уведомление и на УСН:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/registratsiya/ip/perehod-na-envd.html

Как перейти на ЕНВД при регистрации ИП

Срок подачи на енвд при регистрации ип года

Срок подачи заявления на ЕНВД после регистрации ИП выступает требованием ос стороны налогового законодательства относительно процедуры постановки предпринимателя на учёт в ФНС. Указанная система уплаты налогов предлагает льготные условия для бизнесменов, но доступна только при соблюдении ряда требований и ограниченному кругу субъектов предпринимательства.

Преимущества данной системы

ЕНВД (единый налог на вменённый доход) представляет собой вид режима налогообложения, который предполагает взыскание обязательных платежей в сумму получаемого в ходе предпринимательства вменённого дохода. Регистрация ИП допускает ЕНВД только при соблюдении условий постановки на учёт, а также при занятиях конкретно установленными видами работ.

Вменённый доход – сумма прибыли, которая устанавливается государством и не изменяется с учётом фактической выручки предпринимателя. Определяется такой показатель, исходя из оценки вида выбранной деятельности.

Доступная такая система налогообложение для ограниченного числа услуг и форм реализации товаров:

  • ветеринарные и бытовые услуги;
  • обслуживания, мойка, ремонт автомобилей;
  • места общественного питания;
  • арендные отношения;
  • некоторые виды розничной торговли;
  • рекламный бизнес.

Полный перечень отражается в официальных письмах Федеральной налоговой службы, осуществляю контроль над деятельностью предпринимателей.

ЕНВД предусматривает ряд преимуществ, благодаря которым ИП останавливают выбор на рассматриваемом режиме:

  • Система включает сразу три налога, которые объединены и снижают процентную ставку до 6%.
  • Упрощается процедура ведения бухгалтерского учёта, что исключает необходимость привлечения в штат бухгалтера.
  • Предусматриваются коэффициенты, понижающие установленную процентную ставку.
  • При получении дополнительной прибыли, таковая не облагается налогом, даже если размер выручки превышает вменённый государством.

Также субъекты предпринимательства, существующие на ЕНВД, могут претендовать на налоговые льготы в процессе ведения бизнеса.

Когда ИП работает в режиме ЕНВД, то на основании положений НК РФ, к субъектам предпринимательства упраздняется обязанность по уплате НДС, налогов на прибыль и имущества, принадлежащего лицу, а также пенсионных и страховых взносов.

Указанные платежи будут включаться в единый платёж, рассчитываемый с вменённого дохода по твёрдой процентной ставке.

Как правильно встать на учёт

Действуя в режиме налогообложения, предприниматель получает право сократить расходы на уплату налогов. Выбирать подходящую систему следует на этапе регистрации ИП, сразу с постановкой на учёт нужно подавать заявление на ЕНВД, УСН или иной режим. Отсюда возникает вопрос, как встать на учёт.

Первый шаг – определение соответствия ИП условиям применения ЕНВД, установленным в перечне налогового закона. Режим ограничен для некоторых представителей предпринимательства.

Второй шаг – подготовка необходимой документации. Помимо заявления потребуется также пакет бумаг, в который входит:

  • заявление на регистрацию ИП;
  • квитанция, подтверждающая факт оплаты государственной пошлины (800 рублей);
  • заявление на ЕНВД для ИП;
  • документ, устанавливающий личность.

Передаются сведения непосредственно в ФНС по месту регистрации физического лица, этот адрес будет определён, как юридический для ИП.

Когда выбор режима налогообложения осуществляется непосредственно в процессе получения статуса ИП, то дополнительных действий не требуется, что статья частью системы ЕНВД. Достаточно подготовить пакет бумаг для процедуры, передать в налоговую службу и дождаться ответа. В случае, когда потребуется перейти на ЕНВД, уже имея зарегистрированное ИП, порядок действий будет отличаться.

Отдельный вопрос – соответствие предпринимателя требованиям закона. ИП должен определиться с видом деятельности ещё перед регистрацией, что делается за счёт обращение к Общероссийскому классификатору с выбором подходящего ОКЭВД (кода выбранного направления бизнеса).

Также требуется правильно обозначить место регистрации, поскольку ошибки в процедуре приводят к отказу в постановке гражданина на учёт.

Если ИП не направил заявление о переходе на ЕНВД вместе с бумагами на оформление статуса индивидуального предпринимателя, то допускается это сделать после завершения регистрации.

На этот счёт законодатель ограничивает гражданина сроком в пять дней с момента получения свидетельства оформления ИП.

Если указанный период времени будет упущен, то придётся ждать наступления следующего налогового периода, чтобы установить ЕНВД.

Подача заявления

Процедура перехода или же изначально включения предпринимателя в систему ЕНВД осуществляется на основании заявления. Требуется запомнить, что заявка на получение статуса ИП и на оформление системы налогообложения – разные документы. Направляются такие заявления либо в одном пакете при регистрации ИП, либо отдельно.

Потребовать оформления ЕНВД до официальной регистрации ИП и внесения сведений в реестр не разрешается. Системы уплаты налогов могут применять только к существующим субъектам предпринимательства.

Подать заявление ЕНВД, значит не только передать обращение в ИФНС, но и грамотно оформить документ, поскольку ошибки в составлении приводят к отказу в рассмотрении заявки.

Заявление пишется на специальном бланке, предоставляемом в налоговой инспекции или на сайте службы. заявление включает:

  • Первая строка включает ИНН предпринимателя. Также проставляет номер страница – 001.
  • Код налоговой службы, куда направляет заявление. Обозначение также можно найти на официальном сайте ФНС России.
  • Полное имя предпринимателя. Каждое слово должно размещаться в отдельной строке.
  • ОГРНИП – личный номер предпринимателя из свидетельства о регистрации.
  • Дата начала работы в режиме вменённого дохода, проставляемая в нижней левой части страницы.
  • Приложение. Эта часть документ отражает количество листов обращения.
  • Обозначение субъекта, направляющего заявление. Если предприниматель самостоятельно передаёт документ, то показатель «1», если через представителя, то «2».
  • Если участвует представитель, то вносятся сведения об этом лице.
  • Контактные данные (телефон).
  • Подпись лица, составляющего и направляющего заявление, и дата подачи документа.

Указанные сведения заполняются в левой части бланка, правая сторона заполняется инспектором налоговой службы.

Форма действующего заявления — № ЕНФД-2. Бланк находится в открытом доступе и для получения образца не требуется обращение в инспекцию. Для заполнения заявки также можно посетить ФНС, где предусмотрены образцы заявлений, а также допустимо обратиться к юристу для получения гарантии принятия и рассмотрения бумаг.

Переход с другого режима

Изменение действующего режима налогообложение или же оформления такового после нескольких месяцев работы по общим правилам НК РФ, доступно для субъектов предпринимательства без существенных ограничений. При этом ИП должно отслеживать сроки подачи заявлений и изменения режимов, поскольку некоторые не допускают переход на ЕНВД в середине года.

Когда ИП оформляет ЕНВД при регистрации статуса, ограничений по срокам нет. Достаточно уложиться в пять дней с момента получения заявления. Если ранее бизнесмен существовал на другом режиме, то необходимо определиться с условиями такового прежде, чем подать заявление в налоговую службу.

Форма заявление для оформления системы вменённого дохода не будет отличаться, независимо, по каким причинам предприниматель решил перейти на такой варианты уплаты налогов.

Для ответа на вопрос, как перейти на ЕНВД после регистрации ИП и оформления иного режима налогообложения, отмечает перечень бумаг, который поспособствуют положительному решению ФНС. Предоставить нужно следующие сведения:

  • заявление;
  • документ, устанавливающий личность;
  • свидетельство о факт регистрации ИП;
  • ИНН.

Дополнительные сведения, в частности о предыдущем режиме не требуются, поскольку налоговая служба самостоятельно проверить полученную информацию.

Из установленных НК РФ режимов уплаты налогов, УСН создаёт препятствие для перехода на ЕНВД.

Предприниматель не может изменить упрощённую систему на вменённый доход до прекращения налогового периода УСН, то есть до конца календарного года.

Соответственно, когда ИП работал на упрощёнке, то чтобы изменить систему на ЕНВД потребуется дождаться января следующего года и только потом подать необходимые бумаги.

Также учитываются факторы, не позволяющие переходить на вменённую систему, к которым относят следующее:

  • Штат сотрудников ИП превышает что человек.
  • Наличие в уставном капитале частного предпринимателя 25% доли другой организации или ИП.
  • Деятельность осуществляется в форме простого товарищества.
  • Предыдущий переход на УСН произошел за счёт патента.
  • Ранее осуществлялось применение единого сельскохозяйственного налога.

Переход на вменённый режим будет невозможно при установлении одного из указанных факторов, даже если общие условия процедуры соблюдены. Нарушение повлечёт штраф в размере 10 тысяч рублей.

Таким образом, ЕНВД признаётся вариантом системы уплаты налогов при реализации собственного бизнеса. Такой режим предполагает определение сбора с вменённого, то есть установленного государством дохода. Ставка при этом сокращается ввиду применения специальных условий выбранной системы.

Источник: https://tvoeip.ru/otkrytie/registratsiya/srok-podachi-zayavleniya-na-envd

Когда подавать заявление для перехода на ЕНВД в 2019 году?

Срок подачи на енвд при регистрации ип года

Специальный налоговый режим ЕВНД в 2019 году продолжит действовать. Отменить эту систему налогообложения планируют уже несколько лет, но пока этот срок перенесли на 2021 год. Узнайте об особенностях вмененной системы налогообложения и о том, как перейти на ЕНВД.

В чем выгода енвд

Этот спецрежим для ИП на 2019 год стоит выбирать, если вы оказываете услуги населению, занимаетесь перевозками или торгуете на небольшой площади. Налог на ЕНВД рассчитывается не по реальному обороту, а по предполагаемому доходу. Очень часто такой порядок расчета налога оказывается для предпринимателя намного выгодней, чем на УСН или ОСНО, где учитывается реальная выручка.

Судите сами – базовая доходность при оказании бытовых услуг на ЕНВД в 2019 году всего 7 500 рублей на одного работника. В реальности же, при наличии клиентов, такую выручку от оказания услуг можно получить всего за 2-3 дня. По сути, остальные дни месяца с полученного реального дохода предприниматель налог не платит.

На ПСН действует такой же порядок расчета налога – от потенциально возможного дохода – однако у ЕНВД есть дополнительное преимущество. Рассчитанный квартальный налог на вмененке можно уменьшать за счет уплаченных страховых взносов, а вот стоимость патента уменьшить нельзя.

Еще один плюс ЕНВД, в отличие от патента, заключается в том, что на вмененке все бытовые услуги – это один вид деятельности. А вот если вы выберете ПСН, то придется оформлять отдельный патент на каждую бытовую услугу, в результате, придется заплатить больше налогов.

Срок перехода на ЕНВД в 2019 году

Переход на ЕНВД в 2019 году носит уведомительный характер. Это означает, что после начала деятельности, подпадающей под вмененку, надо сообщить об этом в налоговую инспекцию по месту деятельности.

Согласно статье 346.28 НК РФ срок подачи заявления на ЕНВД – пять рабочих дней с даты начала вмененной деятельности. Например, если вы хотите перейти на вмененку в 2019 году, срок подачи заявления, с учетом новогодних праздников, истекает 15 января. В заявлении при этом будет фигурировать дата начала применения этого режима – 1 января 2019 года.

Если же вы только планируете зарегистрировать ИП, то переход на ЕНВД в 2019 году возможен в любое время года. К сожалению, определенное неудобство в процедуре перехода связано с тем, что заявление о переходе на ЕНВД нельзя подать вместе с документами на регистрацию ИП. Это допускается только для УСН или ПСН.

Бесплатная консультация по налогообложению

В результате, если вы не успеете подать заявление на ЕНВД для ИП в течение пяти рабочих дней после государственной регистрации, то придется совмещать вмененку с общей или упрощенной системой налогообложения и отчитываться еще и по этим режимам.

Причем, Минфин считает, что даже если ИП перешел на ЕНВД в 2019 году в течение пяти рабочих дней после регистрации, но при этом у него в кодах ОКВЭД есть несколько видов деятельности, часть из которых не переведена на вмененку, все равно надо отчитываться по УСН или ОСНО. Это мнение спорное, но все же, чтобы не получить штраф за несдачу нулевой отчетности, надо действовать так:

  1. Указать в заявлении на регистрацию ИП только те коды ОКВЭД, которые вы переводите на ЕНВД. Например, вы планируете заниматься грузоперевозками, поэтому указываете только код 49.41 «Деятельность автомобильного грузового транспорта».
  2. В течение пяти рабочих дней с даты регистрации подаете заявление на ЕНВД для ИП по форме № ЕНВД-2.

В такой ситуации вы будете являться плательщиком только налога на вмененный доход и не оказываетесь в рамках общей системы налогообложения (письмо Минфина от 31 августа 2011 года N 03-11-06/3/96).

Но если кроме вмененного вида деятельности у вас будут указаны другие коды ОКВЭД, по которым вы не перешли на ЕНВД, то не забывайте сдавать нулевые декларации по ОСНО или УСН (если вы перешли на него).

А как перейти на ЕНВД, если вы уже работаете на другом режиме, например, на УСН? В этом случае срок подачи заявления остается таким же (пять рабочих дней), но по одному виду деятельности в течение года это сделать невозможно.

Например, вы открыли магазин на упрощенке и платите налог от выручки.

В середине года вы понимаете, что вам выгоднее перейти на ЕНВД, но переход с упрощенки для этого магазина возможен только с начала нового года.

А вот если вы к магазину на УСН хотите добавить ателье на ЕНВД, то сделать это можно в любое время. В данном случае вы будете совмещать два налоговых режима по разным видам бизнеса.

Если же магазин у вас работал на общей системе налогообложения, то перейти на ЕВНД в 2019 году по тому же виду деятельности можно в любое время. По крайней мере, такое мнение высказывает ФНС России в письме от 11.11.2013 № ЕД-4-3/20133.

Подают заявление о переходе на ЕНВД в налоговую инспекцию по месту деятельности, которое не всегда совпадает с местом регистрации ИП. Кроме того, по каждому виду вмененной деятельности оформляется отдельное заявление. Отчитываться и платить налог на вмененный доход надо тоже в отдельности по каждому направлению бизнеса.

Уведомление о применении ЕНВД

Уведомление о применении ЕВНД — это документ, который налоговая инспекция выдает после получения заявления от предпринимателя о выборе этого режима. Уведомление направляется в течение пяти рабочих дней, при этом датой постановки на учет будет дата, указанная в заявлении.

Форма уведомления о постановке на налоговый учет плательщика ЕНВД утверждена приказом ФНС РФ от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@:

  • для организаций — приложение № 2 (форма 1-3 Учет);
  • для индивидуальных предпринимателей – приложение № 7 (форма 2-3 Учет).

В уведомлении указывается, в какой налоговой инспекции по месту вмененной деятельности должен отчитываться плательщик ЕНВД. Налог на вмененный доход тоже надо платить в эту инспекцию, а не в ту, где физическое лицо было зарегистрировано в качестве ИП.

Уведомление о применении ЕВНД направляется, даже если предприниматель будет работать на территории, подведомственной той же инспекции, где он был зарегистрирован. Просто при регистрации ИП основанием постановки на учет было начало предпринимательской деятельности. А после подачи заявления о переходе на ЕНВД основание будет другим – в качестве плательщика налога на вмененный доход.

Источник: https://ipnalogi.ru/kogda-podavat-zayavlenie-dlya-perekhoda-envd/

Сила права
Добавить комментарий