Выбор системы налогообложения при регистрации ооо

Выбор системы налогообложения для ООО

Выбор системы налогообложения при регистрации ооо

При регистрации Общества с Ограниченной Ответственностью ФНС автоматически ставит предприятие на учет по общей системе налогообложения. Учредители могут вместе с документами на регистрацию подать заявление на специальный тип налогообложения, а могут сделать это в течение 30 дней после регистрации.

Что такое система налогообложения

Система налогообложения – это совокупность всех налогов и сборов, которые ООО должны ежемесячно выплачивать в установленном порядке. В зависимости от вида, оплата может перечисляться также ежеквартально или ежегодно. Также в налоговую службу нужно будет регулярно подавать отчеты согласно установленного образца.

Специальные режимы

Существуют разные системы налогообложения. На общую ставят все предприятия, которые выбрали особый режим. Для перехода на специальный налоговый режим нужно знать, какие требования выдвигает законодательство к ООО.

Упрощенная УСН Доходы

В этом виде налоги взымаются за полученный доход, без учета расходов. Налоговая ставка по РФ составляет 6%, однако каждый регион имеет право ее снижать вплоть до 1%. На доходы предприятия установлен лимит – не более 150 млн. рублей в год, также нельзя нанимать больше 100 работников. Налоги платятся за год, но нужно вносить квартальные авансовые платежи (при наличии дохода за квартал).

УСН Доходы минус расходы

Налогом облагается разница между полученными доходами и расходами. Если у предприятия убытки, есть возможность получить возмещение в будущих налоговых периодах. Ставка по РФ – 15%, но регионы могут снижать вплоть до 5%. Ограничения требования к оплате те же, что и в предыдущем режиме.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Налогом облагают вмененный доход, который никак не связан с реальным. Государство рассчитывает, какой доход должно получить предприятие за указанный период, и облагает эту сумму налогом. Разрешено оказывать некоторые виды услуг и проводить торговлю на площади до 150 м². Налоговая ставка по РФ равняется 15%, но регионы могут снижать ее вплоть до 7,5%. Выплаты надо делать ежеквартально.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Налогом облагают разницу между доходами и доказанными необходимыми расходами. Режим предназначен для сельхозпроизводтсв и рыбных хозяйств. Налоговая ставка по РФ составляет 6%, регионы ее корректировать не могут. Выплаты производятся за год, но каждое полугодие надо делать авансовые платежи (если в них был получен доход).

Общий налоговый режим для ООО (ОСНО)

На ОСНО предприятие должно платить все общеустановленные налоги и сборы. К ООО в этом режиме не ставится никаких особых требований. При регистрации автоматически устанавливают общий режим, если не было подано заявление на льготный.

ООО на общем режиме может заинтересовать крупных контрагентов, которые хотят применять вычеты из НДС. В то же время у него есть несколько недостатков:

  1. Необходимость вести бухгалтерский учет.
  2. Дополнительные расходы на ставку бухгалтера.
  3. Сложно учесть, какие виды налогов когда платить.
  4. Множественная отчетность.

Для предприятий выбор ОСНО может стать трудностью. На этом режиме нужно платить такие налоги:

  1. Налог на прибыль (18%). (Годовая прибыль меньше 20 млн. рублей – платить ежегодно, больше – ежеквартально).
  2. Налог на дивиденды (5%). Дополнительно к дивидендам также взымается военный сбор (1,5%).
  3. Ставка НДС (20%). Только для некоторых сфер деятельности.
  4. ЕСВ и налог на прибыль физических лиц – выплаты за работников.

При выборе ОСНО нужно учитывать, что для многих видов деятельности специальные режимы будут выгоднее.

Какую систему налогообложения выбрать для ООО

Выбирая, какой вид налогообложения лучше, нужно учитывать несколько критериев:

  1. Вид деятельности. ОСНО позволяет заниматься чем угодно. На специальных режимах придется учитывать, какое направление не запрещено законодательством.
  2. Количество работников. Специальные системы налогообложения четко регламентируют, какое количество работников должно быть у предприятия каждой сферы. При превышении придется перейти на ОСНО. Но для начинающих ООО это вполне подходящее условие.
  3. Работа с НДС. Если компания занимается деятельностью, связанной с выплатой НДС, то придется остаться на общей системе налогообложения. Это выбор для ООО, которые будут самостоятельно завозить товары в РФ или работать с крупными покупателями, возвращающими уплаченный НДС.
  4. С какой регулярностью ведется деятельность. Системы налогообложения ОСНО, УСН, ЕСХН облагают налогом только реальный полученный доход. На ЕНВД неважно, какой доход получило предприятие, налог рассчитывается государством из вмененного дохода, полученного предприятием.
  5. Планируемый доход за год. Из всех налоговых режимов для ООО лимит на годовой доход установлен только на УСН и сейчас составляет 150 млн. рублей.

Каждое предприятие само определяет, какой налоговый режим будет ему выгоднее. При выборе не стоит забывать, что все специальные системы налогообложения имеют требования к предприятиям.

Совмещение нескольких налоговых режимов

Иногда ООО комбинирует несколько видов деятельности, которые попадают под разные системы налогообложения. В таком случае законодательство разрешает комбинировать налоговые режимы, но в некоторыми ограничениями. Предприятие может комбинировать ЕНВД с ОСН, УСН или ЕСХН. Иные варианты совмещения не допускаются.

Право на совмещение у ООО появляется, когда оно находится на одном налоговом режиме, но начинает параллельно заниматься деятельностью другого вида. По каждой из систем должны проходить отдельные уплаты, а в ИФНС подаваться отчеты.

Как перейти на другую систему налогообложения ООО

Для перехода с общей на упрощенную систему налогообложения необходимо подать в ФНС заявление по установленной форме. В нем должен быть указан выбранный вид налога и ставка. Если предприятие переходит вместе с обособленными подразделениями (у которых отдельный баланс), это должно указываться отдельно. Подавать документы нужно не менее, чем за 15 дней до начала следующего квартала.

Обособленные подразделения отдельно от ООО перейти на упрощенную систему налогообложения не могут. Переход возможен только при отсутствии налогового долга за предыдущие и текущий период (то есть, налоги и сборы, которые должны быть выплачены на данный момент).

Особенности переходных операций при смене системы для ООО законодательством не урегулированы, поэтому про детали необходимо осведомляться в своем подразделении ФНС.

Переходить со специальной системы на общую ООО может добровольно или в обязательном порядке. Налоговая служба может обязать налогоплательщика вернуться на ОСНО, если тот не выполняет условия пребывания на едином налоге.

Для добровольного перехода также нужно просто подать заявление, а в некоторых случаях еще и зарегистрироваться, как плательщик НДС. Во всех случаях налоговый инспектор пришлет уведомление на электронную почту об успешном переходе. После получения уведомления можно получить бумажную копию свидетельства о постановке на налоговый учет.

Центр юридической и бухгалтерской поддержки «Зарегистрируем ООО» поможет выбрать систему налогообложения и правильно провести регистрацию. Мы уже 17 лет помогаем ООО вести бухгалтерский учет и преодолевать бюрократические препоны.

Источник: http://zaregistriruem-ooo.ru/vybor-sistemy-nalogooblozhenija-dlja-ooo/

Выбор системы налогообложения при регистрации ооо

Выбор системы налогообложения при регистрации ооо

Как правило, применяя УСНО, вновь созданная компания платит налогов в несколько раз меньше, нежели выбрав ОСНО. Однако при применении первой системы налогоплательщик открывает для себя так называемую «оборотную сторону медали».

Получив ряд существенных налоговых льгот, уже зарегистрированная фирма, применяющая упрощенную систему, не является плательщиком НДС, что делает невозможным выделение в накладных и счетах- фактурах налога на добавленную стоимость.

Зарегистрировав ООО и переведя его на УСНО, собственники фирмы не могут принимать к вычету НДС от своих покупателей.

А это уже грозит невозможностью ведения полноценного бизнеса, ведь конкурирующие компании легко смогут предоставлять услуг и продавать товары клиентам, являющимся плательщиками НДС, дороже на 10%.

Итог будет плачевным: клиент, получивший возмещение НДС от проданных товаров либо оказанных ему услуг, от компании-конкурента, которая применяет обычную систему налогообложения, не будет покупать ничего у фирмы, выбравшей УСНО.

Упрощенная или обычная система? выбор при регистрации ООО

  • Если Вашим клиентам необходим НДС, то перевод на УСНО регистрируемого ООО — не целесообразен
  • Если покупателям и заказчикам создаваемого ООО после его регистрации не потребуется выставляемый вами НДС , то вероятней всего выгодней сразу, по факту регистрации ООО , перейти на УСНО

Однако следует принять во внимание, принимая решение о переводе на УСНО регистрируемого ООО, что при УСНО существует минимальный процент налогов , которые обязано заплатить предприятие при наличии деятельности, вне зависимости от размера фактической прибыли.

Как выбрать систему налогообложения при регистрации ООО

  • необходимо прописать название предприятия в полной и сокращенной форме;
  • нельзя использовать точку при сокращении слов (улица – ул);
  • информацию об учредителях необходимо предоставить на отдельных бланках;
  • уставной капитал прописывать с использованием знака % и дробей;
  • необходимо предоставить информацию о лице, которое действует от имени организации, но не имеет доверенности;
  • указать основные виды деятельности;
  • подписать заявление у всех учредителей.
  • из-за обязательной уплаты НДС у организаций нет необходимости выбирать контрагентов;
  • есть возможность заниматься любой деятельностью;
  • организация освобождается от уплаты налогов при возникновении убытков;
  • отсутствуют ограничения на количество сотрудников, размер торговой площади, величину прибыли.

Выбор системы налогообложения ООО: как не прогадать

Но есть и «оборотная сторона медали». Речь идёт о контрагентах и партнёрах. Далеко не все предприятия заинтересованы работать с ООО, которая не выделяет в оплатных счетах и фактурах НДС. Поэтому делать выбор между ОСНО и УСН или между ОСНО и ЕНВД нужно, предварительно также изучив и проанализировав рынок.

  1. УСН можно использовать лишь при доходах менее 45 млн рублей в год. Как только доход превысит данную планку, придётся переходить на ОСНО. Надо будет готовиться к этому, если ООО планирует расширять бизнес до региональных масштабов и далее.
  2. Лучше всего сделать выбор системы налогообложения при регистрации ООО. Для этого надо заполнить специальное заявление о переходе на УСН или ЕНВД ещё при оформлении регистрационных документов. В противном случае может выйти, что за какой-либо период с самого начала работы ООО налоговая служба потребует «по полной программе», так как предприятие изначально работало по ОСНО.
  3. Переходить на другую систему налогообложения можно только раз в год. Для этого нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации ООО и подать соответствующее заявление по форме до 15 января. Переход осуществляется в конце года, и новые правила начинают работать с 1 января, так что есть смысл в декабре решить этот вопрос, не затягивая до нового года.

Сравнительная характеристика ОСН и УСН

Прежде всего, на выбор системы налогообложения при регистрации ООО влияют такие факторы, как сфера деятельности фирмы, количество человек в штате, годовой оборот, соотношение доходов и расходов, а также сумма основных средств. Если хотя бы одному критерию фирма не соответствует, то больше подойдет обычная система налогообложения при регистрации ООО.

Любого предпринимателя, собирающегося открывать собственную фирму, интересует действующая на территории страны система налогообложения в при регистрации ООО. Каждый желает выбрать для себя максимально выгодный вариант. В России в настоящий момент существуют две — основная и упрощенная.

Интересное:  Сколько кадастровых инженеров должно быть в организации

Какую систему налогообложения выбрать при регистрации ООО

Если деятельность предприятия сталкивается с необходимостью закупки дорогостоящего имущества, то имеет смысл зарегистрировать вспомогательную компанию, как «хранителя активов». Работает она по УСН, приобретая сама основные средства, становясь арендодателем для главного юридического лица.

Налоговый кодекс позволяет не платить имущественный налог организации, работающей на «упрощенке», а также представить арендную плату в графе расходов. И очень часто такая компания начинает работу с контрагентами, не нуждающимися в удержании НДС.

Если необходимо создается организация, применяющая ЕСХН и осуществляющая деятельность в сфере сельского хозяйства.

Важно помнить, что автоматически всем вновь зарегистрированным юридическим лицам приписывается общий режим налогообложения, если в течение определенного периода времени не успеть сообщить налоговой службе о своем намерении выбрать один из специальных режимов. Причем при общем режиме взимается налог на прибыль в размере 20% от разницы доходов и расходов, а также налог на имущество организации и НДС в размере 18% на большинство товаров и услуг.

Выбор системы налогообложения

УСН 15% — Если же вы хотите, чтобы расходы вычитались из ваших полученных доходов (учтите что перечень расходов ограничен и посмотреть его можно в статье 346.

16 НК РФ), то в этом случае вам необходимо выбрать УСН 15% «доходы минус расходы». Налог в этом случае платится в размере 15% с разницы доходы минус расходы.

Если ваши расходы превысили сумму дохода, то в этом случае необходимо оплатить минимальный размер налога, а это 1% с выручки (дохода).

В том случае, если у вас происходит регистрация, будь-то регистрация ИП или ООО выбор системы налогообложения нужно определить сразу, так как заявление (уведомление) о переходе на УСН необходимо подать в момент регистрации или в течение 5 рабочих дней с момента регистрации.

Регистрация ООО: порядок

Если регистрируемое Общество планирует применять упрощенную систему налогообложения, к указанному комплекту можно приложить 2 экз. заявления на право применять упрощенную систему налогообложения. Это заявление можно также подать в налоговую инспекцию по месту нахождения ООО в течение 30 дней с даты государственной регистрации ООО.

Интересное:  Перечень Документов Для Межевания Земельного Участка

Приказы о назначении главного бухгалтера и других лиц, имеющих право подписи на банковских документах. Если бухгалтера нет, то приказ о возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета на Генерального директора (Директора) (копия, заверенная печатью Общества и подписью Генерального директора);

  • Договор аренды на юр.адрес и правоустанавливающие документы арендодателя.
  • Преимущества и недостатки систем налогообложения для ООО

    • Финансовые лимиты предполагают возможность применения УСН только до тех пор, пока совокупность полученных доходов не превысит 150 млн рублей в год. Дополнительной сложностью является наложенный государством мораторий на увеличение этого предела при инфляции (действует до 2020 года).
    • Имущественные лимиты. Если стоимость имущества компании превышает 150 млн рублей, она тоже не сможет воспользоваться УСН.
    • Ограничения в отдельных сферах деятельности. Этот режим невозможно применять участникам финансовых рынков (банкам, страховщикам и др.), организаторам азартных игр и иным компаниям, указанным в ст. 346.12 НК РФ.
    • Лимиты численности штата. УСН нельзя применить тем компаниям, в которых трудоустроено более 100 сотрудников.
    • Холдинговые ограничения, предполагающие невозможность использования такого режима, если доля другой компании в уставном капитале налогоплательщика выше 25 %.

    При создании компании необходимо не только определиться с местом ее расположения и сферами деятельности, но и понимать расходы, связанные с налогообложением.

    Для этого потребуется заранее сделать выбор в пользу той или иной системы, по которой происходит внесение обязательных платежей в бюджет. Чтобы воспользоваться выгодами применяемого режима, стоит рассмотреть их плюсы и недостатки.

    Какую систему налогообложения выбрать для ООО инфографика

    • Специальный единый (по ставке от 0 до 6 %-тов при обложении доходов или по ставке от 0 до 15 %-тов для обложения разности доходов и расходов);
    • С имущества (только с кадастровой стоимости);
    • Транспортный (если есть ТС);
    • Земельный (если есть наделы в собственности);
    • С доходов сотрудников (НДФЛ).

    ООО, решившее работать на упрощенном режиме, должно сообщить об этом в налоговую по месту учета, для чего формируется типовой бланк уведомления 26.2-1. Если данный бланк не будет подан в срок, то работать на рассматриваемом режиме ООО не сможет. Предусмотрены следующие сроки:

    05 Июл 2018      glavurist         178      

    Источник: https://mainurist.ru/nalogovoe-pravo/vybor-sistemy-nalogooblozheniya-pri-registratsii-ooo

    Налогообложение ООО в 2019 году: последние данные

    Выбор системы налогообложения при регистрации ооо

    Налогообложение ООО в 2019 году – это обязанность организации платить налоги в процессе своей деятельности.

    Участники могут самостоятельно выбирать систему налогообложения для ООО, и от правильности этого выбора зависит налоговая нагрузка общества.

     Вопрос: «Какие налоги платит ООО?» надо задавать себе еще на этапе бизнес-плана, поэтому предлагаем ознакомиться с теми налоговыми режимами, которые действуют в России.

    Виды налогообложения для ООО в 2019 году

    Правильнее будет говорить не о видах налогообложения для ООО, а о налоговых режимах или системах, по крайней мере, именно так они именуются в Налоговом кодексе. Организация в России может работать в рамках одной из следующих систем налогообложения:

    Подробнее узнать о каждом режиме налогообложения для ООО вы можете, пройдя по ссылкам, но их краткую характеристику мы дадим здесь. Налоговые системы различаются между собой несколькими элементами:

    • объектом налогообложения – то, что облагается налогом (доход, имущество или какой-либо физический показатель);
    • налоговой базой – объектом налогообложения в денежном выражении;
    • налоговым периодом – временным периодом, за который рассчитывается налог;
    • налоговой ставкой – процентом налоговых начислений;
    • порядком расчета и сроками уплаты налога.

    Для наглядности соберем информацию о налогах ООО в 2019 году в таблицу.

    Система налогообложения Могут применятьЧто облагаетсяНалоговая ставкаНалоговый период
    ОСНОВсе налогоплательщики без ограничений.1.Прибыль для налога на прибыль.2.Добавленная стоимость для НДС.3. Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущества.1.Для налога на прибыль в общем случае 20%.2.Для НДС, в зависимости от вида товаров и услуг, от 0% до 20%.3. Для налога на имущество организаций – до 2,2%.1.Для налога на прибыль – календарный год.2.Для НДС – квартал.3.Для налога на имущество организаций – календарный год.
    УСН ДоходыУстановлен лимит по получаемым в год доходов (в 2019 году это 150 млн. рублей) и по кол-ву работников (не более 100 человек). Существуют и иные ограничения.Полученный доход без учета произведенных расходов.В общем случае 6%, но регионы вправе снижать ставку до 1%.Календарный год, кроме того, установлена обязанность платить квартальный авансовый платеж, если в этом квартале был получены доходы.
    УСН Доходы минус расходыУстановлен лимит по получаемым в год доходов (в 2019 году это 150 млн рублей) и по кол-ву работников (не более 100 человек). Существуют и иные ограничения.Разница между полученными доходами и доказанными обоснованными расходами.При уплате минимального налога налоговой базой являются полученные доходы.В общем случае 15%, но регионы могут снижать ставку до 5%. Ставка минимального налога равна 1%.Календарный год, кроме того, установлена обязанность платить квартальный авансовый платеж, если в этом квартале был получены доходы.
    ЕНВДРазрешены только определенные виды деятельности (некоторые услуги и розничная торговля на площади до 150 кв. м). Имеет региональные особенности.Вмененный доход (т.е. рассчитанный, не связанный с реально получаемым доходом).В общем случае 15%, но регионы вправе снижать ставку до 7,5%.Каждый квартал.
    ЕСХННа этот налоговый режим могут перейти сельхозпроизводители и рыбохозяйственные организации.Разница между полученными доходами и доказанными обоснованными расходами.6%Календарный год, но установлена обязанность платить авансовый платеж по итогам полугодия, если в нем были получены доходы.

    Как видно из таблицы, ответить на то, сколько налогов платит ООО, однозначно невозможно. Слишком много факторов влияют на возможность выбора системы налогообложения для ООО в 2019 году, в результате чего налоговая нагрузка одной и той же организации на разных режимах может отличаться в разы.

    Какие налоги платит ООО в 2019 году

    Так все-таки, какие налоги платит ООО в 2019 году? Ответить на это можно, только произведя предварительный расчет налоговой нагрузки с учетом всех рассмотренных выше факторов и региональной специфики, то есть, индивидуально для каждой конкретной организации. Пример такого расчета для небольшого магазина вы можете найти в статье «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?».

    Если же вы понимаете, что не сможете произвести расчет своей налоговой нагрузки самостоятельно, то при решении вопроса: «Какое налогообложение выбрать для ООО?» стоит обратиться за помощью к профессионалам. Для наших пользователей мы можем предложить хороший бонус в виде бесплатной часовой консультации по налогам ООО от специалистов 1С:БО.

    Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/nalogooblozhenie-ooo-v-2016-godu

    Налогообложение при регистрации ООО – выбор системы, образец заявления

    Выбор системы налогообложения при регистрации ооо

    Каждая коммерческая организация в нашей стране обязана платить налоги. Относится это и к обществам с ограниченной ответственностью (ООО).

    Для предпринимателей, выбирающих именно эту форму ведения бизнеса, существует выбор из нескольких систем налогообложения.

    И желательно решить, каким будет налогообложение при регистрации ООО, то есть еще до начала предпринимательской деятельности. Рассмотрим подробнее, каковы преимущества и недостаки каждой из доступных систем.

    Понятие

    Под системой налогообложения понимается определенный набор налогов и сборов, которые обязан уплатить государству налогоплательщик.

    Для каждого налога, при его введении, определяется следующих набор условий:

    1. Объект налогообложения.

      В качестве объектов может выступать какое-либо имущество, доходы или физический показатель, например, количество торговых точек.

    2. Налоговая база.

      Она представляет собой денежное (стоимостное) выражение объекта налогообложение.

    3. Налоговый период.

      Этот тот временной отрезок, за который рассчитывается налог. Для большинства из них он составляет календарный год.

    4. Налоговая ставка.

      Это размер процентов, которые предстоит уплатить в качестве налога.

    5. Срок уплаты налога.

      При его нарушении применяются различные штрафные санкции.

    Набор налогов, включенных в каждую из существующих систем, будет различным. Соответственно и налоговая нагрузка для ООО будет неодинаковой. При правильном выборе можно добиться абсолютно законного уменьшения платежей, порой существенного.

    Законодательство

    Основным нормативным документом, регулирующим отношения между юридическими лицами и государствами по поводу обязательных платежей, является Налоговый кодекс.

    1. В первой части этого объемного документа устанавливаются общие принципы налогообложения, действующие в России.
    2. Вторая часть содержит нормы, касающиеся применения каждого из существующих налогов.

    Налоговая система нашей страны многоуровневая. Уплаченные ООО налоги пополняют бюджет соответствующего уровня.

    То есть все налоги и сборы подразделяются на:

    • федеральные;
    • региональные;
    • местные.

    Виды

    Налоговым кодексом предусмотрен общий (ОСНО) и специальный налоговые режимы (Раздел 8 НК).

    К последним относятся:

    Доступными для ООО в настоящий момент являются помимо ОСНО, такие спецрежимы, как УСН, ЕНДВ и ЕСНХ.

    Но прежде чем остановить свой выбор на одном из них, стоит помнить, что закон устанавливает ряд ограничений.

    Основными критериями будут:

    1. Вид деятельности.

      Только общий режим доступен для бизнесменов абсолютно любой отрасли. Что же касается специальных, то необходимо ознакомиться с разрешенными видами деятельности по каждому из них.

    2. Количество наемного персонала.

      Для всех ООО, имеющих штат более 100 человек спецрежимы недоступны. Исключением будут только производители сельхозпродукции. Режим ЕСНХ допускает численность работников до 300 человек.

    3. Работа с НДС.

      Контрагентам предприятий и организаций, которые оформляют возврат НДС, а также импортерам товаров выбор спецрежимов недоступен. Им придется работать по ОСНО.

    4. Регулярность деятельности.

      Большая часть налоговых режимов действует по принципу: есть доход – платим налоги. Но при выборе патентной системы или «вмененки» платить придется независимо от поступления доходов.

    5. Предполагаемый размер дохода за год.

      В настоящее время для УСН установлен определенный лимит, превышение которого исключает применение этого режима налогообложения.

    ОСНО

    По мнению бухгалтеров, общая система налогообложения является самой сложной. Приходится уплачивать несколько налогов, заполняя декларации для каждого из них. Но именно ОСНО является единственным доступным режимом для большинства крупных предприятий.

    образец заявления

    Если при открытии ООО изначально планируется налогообложение по ОСНО, то можно обойтись вообще без заявления. Именно этот налоговый режим устанавливается по умолчанию.

    Переход на ОСНО с одного из спецрежимов возможен с нового года, если до конца декабря предыдущего было подано соответствующее заявление в налоговый орган. Пример формы можно скачать тут.

    налоги

    ОСНО предусматривает плату наибольшего количества налогов:

    преимущества и недостатки

    1. Главным плюсом использования общего режима можно назвать тот факт, что компании, платящие налоги по ОСНО свободны в выборе контрагентов, поскольку платится НДС.
    2. Также возможны любые виды деятельности, связанные с ввозом товаров из-за рубежа.
    3. Еще одним преимуществом является возможность не платить налоги, если вместо прибыли возникают убытки. А также уменьшить в дальнейшем на эту сумму выплачиваемый налог.

    Главным же минусом является необходимость ведения большого количества бухгалтерской документации по каждому из налогов.

    Это требует найма специалиста в штат или передачи этой сферы деятельности на аутсорсинг. Налоги по ОСНО платятся на всех уровнях: от федерального до местного.

    ЕНВД

    Выбор такого спецрежима доступен только для определенных видов деятельности.

    Они перечислены в ст. 346.26 НК:

    • оказание некоторых видов услуг (бытовых, ветеринарных, ремонта автомобилей);
    • розничная торговля в точках не более 150 кв.м.;
    • услуги общепита;
    • перевозки;
    • размещение рекламы и др.

    форма заявления

    Выбор такого режима при регистрации ООО или переход с общего или упрощенного режимов на ЕНВД производится на основании заявления.

    Для него предусмотрена специальная форма ЕНВД-1, скачать бланк которой можно на портале налоговой службы или одной из справочно-правовых систем. Также можно скачать тут.

    Переход не состоится в случаях, когда:

    • выбранный вид деятельности не дает права выбора ЕНВД;
    • в организации более 100 работников;
    • площадь торговых точек больше допустимой;
    • у перевозчика более 20 транспортных средств.

    плюсы и минусы

    Главным преимуществом ЕНВД является фиксированная сумма налога. Ее размер одинаков и не зависит от реального уровня доходов. К плюсам этого специального режима можно отнести и простоту ведения бухучета. К тому же ЕНВД можно сочетать и с другими налоговыми режимами.

    Недостатком, как ни странно, будет фиксированная сумма налога.

    Если доход оказался менее предполагаемого, уменьшить размер налога не удастся. А это снизит прибыль и отразится на дальнейшем развитии бизнеса. Но это цена простоты ведения документации. К тому же постановка на налоговый учет при таком режиме возможна только по месту непосредственного ведения дел.

    отчетность и налоги

    Единственным видом отчетности, который необходимо представлять, является декларация.

    Она поддается по итогам каждого квартала, не позднее 20 числа следующего за его окончанием месяца: января, апреля, июля и октября. ЕНВД рассчитывается не от реального, а от вмененного Налоговым кодексом дохода. ЕНВД освобождает от уплаты других налогов, но не от взносов в различные фонды.

    Регистрация ООО с упрощенной системой налогообложения

    Упрощенный налоговый режим считается наиболее подходящим для ООО мелкого и среднего размера.

    Уплата налогов по «упрощенке» возможна в двух вариантах:

    • 15% от доходов;
    • 6% от разности между доходами и расходами.

    заявление

    Заявление на налогообложение по УСН подается:

    • либо сразу при регистрации ООО;
    • либо в течение пяти дней после подачи документов;
    • либо в конце календарного года.

    Пример заявления представлен тут.

    Обратный переход, например, к ОСНО будет возможет только через год.

    отчетность

    При УСН в налоговый орган ООО раз в год сдает декларацию, баланс и отчет о финрезультатах. А также отчетность об уплате взносов в различные фонды за работников организации.

    Для совмещающих УСН с ЕНВД требуется также декларация по этому налогу за последний квартал предыдущего года.

    недостатки и преимущества

    Недостатком данной системы считаются устанавливаемые законом ограничения. Впрочем, их немного.

    Они касаются:

    • штата организации (не более 100 человек);
    • максимальной прибыли (6о млн.р.);
    • и некоторых видов деятельности (добыча ископаемых, игорный бизнес, производство подакцизных товаров).

    А вот преимуществом будет простота расчета налогов и отсутствие необходимости ведения бухгалтерской отчетности.

    Про то, как правильно произвести внесение уставного капитала при регистрации ООО, читайте тут.

    Детально про то, как подать среднесписочную численность после регистрации ООО, смотрите здесь.

    Срок, оговоренный законом – 15 дней с момента прекращения деятельности.

    Если при подаче документов на регистрацию ООО не указать выбранный налоговый режим, то по умолчанию будет считаться, что выбран общий (ОСНО).

    Если ОСНО была выбрана сознательно, но в дальнейшем обнаружились ее недостатки, то можно сменить ее на любой другой доступный налоговый режим.

    Для этого до 31 декабря подается заявление в налоговую инспекцию. А с 17 января уже можно считать налоги по-новому.

    Для уменьшения налоговой нагрузки предприниматели могут совмещать разные режимы налогообложения.

    Согласно ей, доступными для ООО вариантами будут:

    При таком комбинированном налогообложении усложняется бухгалтерский учет. Ведь доходы и расходы по видам деятельности, подпадающим под разные налоговые режимы, придется считать отдельно. Но результатом становится снижение, иногда существенное налоговых отчислений.

    Уделив этому аспекту будущей предпринимательской деятельности должное внимание, можно рассчитывать на достаточное количество средств для ее дальнейшего расширения и развития.

    Источник: http://prosud24.ru/nalogooblozhenie-pri-registracii-ooo/

    Выбор системы налогообложения

    Выбор системы налогообложения при регистрации ооо

     Перед тем как регистрировать свою фирму независимо ИП это илиООО вам необходимо выбрать систему налогообложения.

    Выбор системы налогообложения прирегистрации

     Правильный выбор системы налогообложения при регистрации ИПи ООО будет влиять не только на ваших контрагентов, которые будут с вамисотрудничать, но и на количество и суммы уплаты налогов в результатедеятельности вашей компании.

     Для выбора оптимальной системы налогообложения вамнеобходимо в первую очередь знать какие системы налогообложения болеераспространенные и какие налоги платятся на каждой из них. Различают две основныесистемы налогообложения УСН и ОСНО.

     

      Стоимость – 6 000 руб. (все включено) 

    •  Онлайн подача в налоговую – 1 000 руб.
    •  Наши услуги – 5 000 руб. (включая подготовку всех требуемых документов, открытие расчетного счета, изготовление печати, приказы, коды статистики и т.д.)

      Срок регистрации – 5 дней

     

    Кто не вправе применять УСН

    •  Организации и ИП, имеющие представительства и филиалы;
    •  Банки, страховые организации (страховые агенты и страховыеброкеры могут пользоваться этой системой);
    •  Негосударственные ПФР, инвестиционные фонды;
    •  Организации и ИП, занимающиеся производством подакцизныхтоваров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых;
    •  Организации и ИП, занимающиеся игорным бизнесом;
    •  Нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты,учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований;
    •  Организации и ИП, являющиеся участниками соглашений оразделе продукции;
    •  Организации, в которых доля участия другихорганизаций составляет более 25 процентов;
    •  ИП и организации, у которых доход отчетного года превысил60 млн. руб.(суммы налога ЕНВД, НДС и акцизов сюда не входят)

     Если вы не нашли себя в этом списке, значит вы можетеприменять Упрощенную систему  налогообложения. 

    Система налогообложения УСН

     Виды УСН:

     УСН 6% – «доходы», при выборе этой системы налог платятся свыручки  полученной на ваш расчетный счетв банке или в кассу.  

    Расходы при этой системе налогообложения не учитываются.

     УСН 15% – Если же вы хотите, чтобы расходы вычитались из вашихполученных доходов (учтите что перечень расходов ограничен и посмотреть егоможно в статье 346.

    16 НК РФ), то в этом случае вам необходимо выбрать УСН 15%«доходы минус расходы». Налог в этом случае платится в размере 15% сразницы доходы минус расходы.

    Если ваши расходы превысили сумму дохода, то вэтом случае необходимо оплатить минимальный размер налога, а это 1% с выручки(дохода).

     Учтите, при УСН не платятся такие налоги как НДС, Прибыль,Имущество, а индивидуальные предприниматели освобождены от НДФЛ.

     Также необходимо учесть, что при использовании системы УСНвы не являетесь плательщиком НДС, поэтому ваши контрагенты не смогут применятьваш НДС для уменьшения своего НДС. Многие крупные компании не сотрудничают сУпрощенцами. 

    Система налогообложения ОСНО

     Рассмотрим общую систему налогообложения ОСНО.

     На данной системе ИП платят НДС и НДФЛ. НДС имеет нескольконалоговых ставок (распространенные 10%, 18%) и НДФЛ в размере 13% с полученныхдоходов.

     На данной системе ООО платят все налоги: НДС в размере 18%или 10% (но правда из НДС с реализации можно вычитать НДС с покупок и платитьразницу по НДС), налог на Прибыль в размере 20%, Налог на имущество в размере2,2 %, Транспортный налог и т.д.

     С 2014 года декларации НДС сдают только в электронном виде, поэтому необходимо заранее покупать программное обеспечение для отправки деклараций, либо пользоваться услугами бухгалтерских компаний по электронной сдаче НДС.

     В том случае, если у вас происходит регистрация, будь-торегистрация ИП или ООО выбор системы налогообложения нужно определить сразу,так как заявление (уведомление) о переходе на УСН необходимо подать в момент регистрации или в течение 5рабочих дней с момента регистрации.

     Если вы опаздываете или не подаете этозаявление о вашем выборе системы налогообложения, тоавтоматически переходите на общую систему налогообложения (ОСНО).

     А изменить систему налогообложения можнотолько с начала календарного года, но подать уведомление о применении УСН требуется не позднее 31 декабря. Подробнее об изменении системы налогообложения.

     Компания БУХпрофи оказывает услугу создания ООО. Стоимость регистрации под ключ, включая госпошлину, печать на автоматической оснастке, подготовку документов для открытия расчетного счета составляет – 6 000 рублей. Без дополнительных платежей!!!

     Чтобы приступить к регистрации ООО скачайте анкету, заполните и пришлите нам. Наш специалист подберет требуемые коды ОКВЭД и пришлет вам на согласование, далее подготовит все требуемые документы и согласует с вами время встречи. Получить консультацию можно по телефонам: 8(495) 150-34-22 или 8(985) 727-83-30

    Минимум Вашего участия, без дополнительных платежей и всего за пять дней мы откроем Вам ООО и расчетный счет в банке партнере!!!

     

      Комплект документов получаемых вами, кликнуть для увеличения.

    Источник: https://www.buxprofi.ru/information/vybor-sistemy-nalogooblozhenija

    Сила права
    Добавить комментарий